へ简单最美：回复bamboo老师 缴纳直接写其它应收款，管理费用

　へ简单最美：回复bamboo老师 贷银行存款啊

bamboo老师：回复　へ简单最美没有减少银行存款么？

　へ简单最美：回复bamboo老师 我现在不知道社保局转入12.12是怎么回事

bamboo老师：回复　へ简单最美借：管理费用 -12.12 借：银行存款 12.12

　へ简单最美：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复　へ简单最美嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

雪花：回复玲老师 残疾人保障金为什么要计入其他应付款

玲老师：回复雪花因为要上交到税局的，先计提 就记在其他应付款科目

雪花：回复玲老师 缴纳的残疾人保障金和工会经费企业所得税年报需要纳税调增吗

玲老师：回复雪花你好 没有税会差异不用调整 有差就要调整

雪花：回复玲老师 工会经费为什么计入应付职工薪酬

玲老师：回复雪花你好 准则 规定这样做的

雪花：回复玲老师 缴纳的残疾人保障金和工会经费可以贷库存现金吗

玲老师：回复雪花税务局一般是不收现金的，所以贷方一般是银行存款

雪花：回复玲老师 税务局端可以选择银行端缴款

玲老师：回复雪花可以，可以银行交款，也可以刷卡

李阿静：回复玲老师 1.5%的比例是怎么得出来的呀？

玲老师：回复李阿静您好，1.5的比例是规定的，有的地区是1.5，有的地区是1.0，他具体按你当地实际规定

李阿静：回复玲老师 那么这个比例是在哪里查的呢？每年都会有变化的吧？

玲老师：回复李阿静您好，在您电子税务局申报系统里就可以看到

玲老师：回复李阿静或者在残联的网站也可以看到

李阿静：回复玲老师 电子税局是在哪看呀？

玲老师：回复李阿静登录电子税务局，我要办税纳税申报及缴费，找到产检保障金申报表点进去可以看到

李阿静：回复玲老师 是这个吗？

玲老师：回复李阿静是的，这个就是您看上面有详细写吗？

李阿静：回复玲老师 是的，提示是这个，但是填了数据，不需要交税，公司人数不超过30人是减免的。

玲老师：回复李阿静是的，现在最新的政策是不超过30人免残保金

李阿静：回复玲老师 老师，职工工资总额和职工人数怎么填？

玲老师：回复李阿静残保金职工工资总额 根据《北京市地方税务局关于残疾人就业保障金征缴有关事项的通告》(北京市地方税务局通告2016年第1号)第四条规定:用人单位应当按照上年本单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳保障金.计算公式如下: 保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资. “交纳残保金是按照全年平均职工人数缴纳的,是1-12月人数之和除以12,得出的职工人数,再四舍五入取整数。 用人单位在职职工,是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员.上年用人单位在职职工人数,按上年本单位在职职工的年平均人数计算,结果须为整数.季节性用工应当折算为年平均用工人数.以劳务派遣用工的,计入派遣单位在职职工人数. 上年用人单位实际安排残疾人就业人数,是指上年本单位安排残疾人就业的实际人数,可以不满1年,不满1年的按月计算. 上年用人单位在职职工工资总额按照国家统计局有关文件规定口径计算,包括计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、津贴、补贴以及特殊情况下支付的工资等项目. 上年度在职职工平均工资计算，按计算单位上年度全部在职职工工资总额/全部在职职工人数计算。 你好！在计算残保金缴纳基数时，既要按照“应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴”明细科目进行提取数据，还要算上集体福利部门工作人员的工资薪金，即“应付职工薪酬——职工福利费——工资、奖金、津贴和补贴”科目。 总之，残保金计算的工资总额，是上述两科目的本年借方发生额之和，不是扣除个人所得税、保险和公积金后的实发数，也不是计提数。

white：回复meizi老师 刚查了，我们这边缴纳残保金金额=(上年单位在职职工总数(平均人数)×1.5%-在职残疾人职工数)×上年度单位职工平均工资。

meizi老师：回复white你好 公式是一样的额只是比例不一样 你按你当地的比例来交纳就可以的

2333333：回复老刘 每月都要交的吗？我兼职的一个企业我是0申报的

老刘：回复2333333不是，一年只交纳一次

2333333：回复老刘 几月份交？

老刘：回复2333333不一定几月交。我们山东是年底缴纳。

杨杨：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复杨杨你好，不用客气的