我：回复暖暖老师 是因为说的不全面，所以是不正确的是吗？

暖暖老师：回复我是的，这里有一个特殊情况

晓海老师：回复沉默的豌豆会计凭证和账簿 （一）会计凭证包括原始凭证和记账凭证两种，原始凭证是发生会计事项的唯一合法证明。原始凭证如进账单、支票存根、汇款单、缴款书、借据、费用报销单、发票、工资单、收据以及其他能证明会计事项发生的单据、表册、文件等。 （二）原始凭证应具备以下基本内容：单据名称、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位和金额，填制单位名称、公章和填制人员签章等。会计人员应对凭证内容认真进行审核。 （三）会计人员根据审核无误的原始凭证，填制记账凭单，据以登记总账或有关的明细账。会计事项较多的单位，可以把记账凭单汇总为“总账科目汇总表”据以登记总账。 （四）记账凭证的填制和审核要求：根据审核后的原始凭证填制，填制记账凭证的日期、凭证编号、业务内容摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及制单、复核和记账人员签章等。记账凭证必须经会计机构中指定的稽核人员审查复核，重要会计事项应经主管会计人员审核签章后，方能登记账薄。 （五）各级工会必须按照本制度规定的会计科目设置会计账薄，并按审核无误的会计凭证进行登记。工会账簿设置和要求：各级工会都应设置总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账；总账按照类级会计科目名称设立账户，根据记账凭证单或科目汇总表登记；明细账根据本制度规定设置明细核算的科目，分别按单位、个人、业务内容、款级和项级明细科目等设立账户；现金日记账根据原始凭证

谨慎的时光：回复郭老师 哦，是的，谢谢

郭老师：回复谨慎的时光不用客气，工作愉快。

留恋花开：回复陈静老师 老师科目余额表的数据不知道正确否，要录进去吗？

陈静老师：回复留恋花开你好，一定要录正确的呀。

留恋花开：回复陈静老师 那要是科目余额表数据是错误呢？还该不该录入

陈静老师：回复留恋花开你好，这种情况肯定不该录入啊

荆晶：回复邹老师 总分类账和明细分类账都是吗

邹老师：回复荆晶你好，明细账根据记账凭证登记，总账根据明细账登记

荆晶：回复邹老师 那报表呢

邹老师：回复荆晶你好，报表需要根据总账，明细账情况分析计算编制的

荆晶：回复邹老师 能具体讲下吗

邹老师：回复荆晶你好，比如 货币资金根据总账的库存现金+银行存款+其他货币资金科目余额填写 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

荆晶：回复邹老师 只有往来是用明细账到报表吗

邹老师：回复荆晶你好，主要是往来科目需要根据明细账分析填写

荆晶：回复邹老师 哪些科目没有明细账？

邹老师：回复荆晶你好，比如本年利润科目

荆晶：回复邹老师 货币资金也没有吧

邹老师：回复荆晶你好，货币资金不是会计科目，而是资产负债表的账户 库存现金，银行存款，其他货币资金都有明细科目的

荆晶：回复邹老师 没有吧？不是序时账吗

邹老师：回复荆晶你好，你认为没有明细账的地方是？（库存现金，银行存款，其他货币资金都是有明细账的）

荆晶：回复邹老师 库存现金，银行存款不是序时账吗？有序时账还要明细账？

邹老师：回复荆晶你好，有序时账，但是也有明细账 比如其他货币资金有银行汇票存款，银行本票存款，存出投资款等明细科目，就有明细账的 银行存款可能有多个账户，就会有银行存款明细账的

英子：回复江老师 小规模的商贸公司是登记明细账还是总帐，明细账分那些明细账

江老师：回复英子小规模的商贸公司既需要登记明细账，也需要登记总账。明细账有：现金明细账、银行存款明细账、三栏式明细账、应交税费明细账、十三栏费用明细账、库存商品（原材料）明细账等。

英子：回复江老师 进销存明细账是什么，和库存商品明细账是一样的吗

江老师：回复英子进销存明细账，就是原材料（或库存商品）的采购、销售、结转的明细账

英子：回复江老师 三栏式明细账，多栏式明细账，数量金额式明细账分别是那些科目

江老师：回复英子三栏式明细账就是借贷余，如登记其他应付款、其他应收款、应收账款、应付账款等科目的账，就是三栏式明细账。 对于多栏式明细账，就是如管理费用、期间费用、财务费用明细账，由于二级明细科目太多，就是需要登记十三栏式明细账，就是多栏式明细账。 数量金额式明细账，如原材料明细账、库存商品明细账，就是需要登记数量、金额、单价等，就是数量金额式明细账

热心网友小侯????미장：回复meizi老师 但是这样的话，后面翻到以前的错误凭证的时候不容易知道已经改过了啊

meizi老师：回复热心网友小侯????미장你好 那你确实害怕后期不能理解的话 你就在原凭证 自己标记下

李老师：回复爱笑的流沙申报纳税 就是根据你收入来报税 具体可以来会计学堂学习哦·~~

不过如此：回复meizi老师 那我应该怎么

meizi老师：回复不过如此你好 https://www.acc5.com 官网右边有一个在线客服 你可以找下他们问下课程安排

不过如此：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复不过如此不客气 帮到你就好