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会计基础表格资产负债所有者
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ok棒 发表的提问：
不知为啥 2020年3月的资产负债表 不平衡。 资产 不等于 负债和所有者权益。不知 是 公式乱了，还是 我做账 少了 哪步？
你好！用科目余额表和资产负债表核对一下，看看是哪个科目的余额与报表项目不相符。
256楼
2023-03-02 08:48:27
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ok棒：回复QQ老师 感谢老师指点。发现是因为有个8500的“以前年度损益”导致的。 我现在直接把那张凭证删了，它就平衡了。 那要怎么做才能避免不平衡呢？ 原因是：我发现一张19年8500元的房租发票当时19年漏了入账。 于是我在第一季度做了个凭证： 借：以前年度损益8500 贷：其他应付款-老板 结果这笔分录就导致不平衡。那这张8500的发票要怎么做才平衡？不知是不是我操作不当，漏了哪步？
2023-03-02 09:07:19
QQ老师：回复ok棒你好，以前年度损益调整科目要转入未分配利润。期末是不可以有余额的。
2023-03-02 09:28:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
资产负债表中资产不等于负债和所有者权益咋回事呢
你好！和你的科目余额表核对一下，看看是哪个项目出了问题。
257楼
2023-03-02 09:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
老师注销公司我做了简易注销 公示期已经满了 现在需要填表 做清算报告 清算报告里面的资产负债表负债和所有者权益的数是需要全部都为0的么？现在资产负债的负债还有数的 我应该怎么做 实际上这些负债新老板接手后都跟旧老板对好的了 也就是说实际上资产负债表的负债是没有的了 但是我不知道怎么做这笔数 现在就是注销公司最后一步了 请问资产负债表我要怎么修改才可以顺利注销公司
你好， 往来要都清理了哦
258楼
2023-03-05 09:56:53
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柠檬：回复朴老师 往来账都要为0么
2023-03-05 10:11:29
柠檬：回复朴老师 那库存他卖给了现在的新老板也要做进去么 那时候卖的当时还没收到新老板的钱的
2023-03-05 10:25:56
朴老师：回复柠檬往来账和库存都要清理了，新老板收了你们的库存吗
2023-03-05 10:44:39
柠檬：回复朴老师 是的 全部卖给新老板了
2023-03-05 11:09:57
柠檬：回复朴老师 客户应收款没有 卖 是不是还要挂应收账款
2023-03-05 11:39:13
朴老师：回复柠檬嗯，还是得挂应收款
2023-03-05 12:05:42
柠檬：回复朴老师 卖给旧老板的库存当时没有给钱的 现在已经付清了 我是做当时的数也是挂应收账款么
2023-03-05 12:22:01
朴老师：回复柠檬你收到钱了就要冲应收了
2023-03-05 12:48:39
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ ww 发表的提问：
老师，利润是负数，资产负债表里面负债和所有者权益合计 是加上他还是减去他，就是这个负数的利润是加上还是减去
加上去，就是加负数。。。。。。
259楼
2023-03-05 10:14:52
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 机灵的便当 发表的提问：
采用分配法确定认定层次的重要性水平时，资产负债表中的资产，负债和所有者权益账户所分配的重要性水平之和可以是报表重要性水平的两倍，为什么呀
你好 因为各个账户的重要性水平低于财务报表重要性水平就可以了 不是一定要按比例来分配 所以资产，负债和所有者权益账户所分配的重要性水平之和可以是报表重要性水平的两倍
260楼
2023-03-05 10:33:45
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 简清 发表的提问：
您好，这个资产负债表保存居然成功了，资产的金额与负债和所有者权益的合计金额不等也保存正确了，这个有问题呀
你这个是哪里的，同学
261楼
2023-03-05 10:45:19
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简清：回复武老师 会计实操，
2023-03-05 11:24:48
武老师：回复简清那是自动保存了，确定有点问题的，同学，应该是系统问题
2023-03-05 11:52:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
审计报告上面有两页资产负债表的负债和所有者权益，按哪个计算，怎么看
负债的期末数是负债合计那一栏的金额，所有者权益是所有者权益合计那一栏的金额
262楼
2023-03-05 11:06:00
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Sunny：回复辜老师 老师，是不是只看合并的表就可以？
2023-03-05 11:18:32
辜老师：回复Sunny如果是填合并数据，就只要看合并的资产负债表
2023-03-05 11:43:19
Sunny：回复辜老师 老师，您说，填财务状况应该按照哪个填？ 是按照合并的表填吗？
2023-03-05 12:08:08
辜老师：回复Sunny如果你们是集团公司，评估整个集团的财务风险，一般都按合并数据填列的
2023-03-05 12:25:53
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 平 发表的提问：
资产负债表中，资产与（负债和所有者权益）相差15，请问，怎么查呀？
试算平衡嘛？
263楼
2023-03-06 08:22:28
全部回复
平：回复梵一老师 资产-（负债 所有者权益）=15，也就是资产多出15
2023-03-06 08:38:55
梵一老师：回复平你是用的电脑账不？
2023-03-06 09:06:19
平：回复梵一老师 不是，用Excel做的
2023-03-06 09:32:56
梵一老师：回复平你先俺看你借贷方科目的总账汇总平衡不
2023-03-06 09:54:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 她是光芒@ 发表的提问：
这个收入两千，支出五千，填资产负债表时负债和所有者权益栏里的那两千应该填在哪里？
您好！这个2000填入利润表的收入。
264楼
2023-03-06 08:35:11
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她是光芒@：回复宋生老师 两千块是银行存款的收入，我们公司的资产负债表里的还是亏损的，，这两千要在填在资产负债表里吗？
2023-03-06 08:57:54
宋生老师：回复她是光芒@您好！不需要在资产负债表里面体现。
2023-03-06 09:14:46
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 夢醒如初゛ 发表的提问：
老师，你好，资产负债表中期末资产总额与负债和所有者权益总额不相等是什么原因
你好，存在以前年度损益调整科目或股息问题
265楼
2023-03-06 08:45:04
全部回复
夢醒如初゛：回复小洪老师 上个月的还相等
2023-03-06 09:05:40
小洪老师：回复夢醒如初゛你好，这个月是季度是不是发红利了
2023-03-06 09:20:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，我6月份资产负债表不平，资产比负债和所有者权益少394.82咋回事
您好 可以把资产负债表 科目余额表截图看看吗
266楼
2023-03-06 09:05:59
全部回复
天道酬勤：回复bamboo老师 好的，老师帮我看看
2023-03-06 09:28:58
天道酬勤：回复bamboo老师 老师可以教教我咋看这2个表吗
2023-03-06 09:45:46
bamboo老师：回复天道酬勤其他应收款养老 失业 医疗没有啊
2023-03-06 10:11:06
天道酬勤：回复bamboo老师 嗯嗯是这个月新增的
2023-03-06 10:36:30
bamboo老师：回复天道酬勤那您资产负债表没有这个数据 要增加进入
2023-03-06 11:02:05
天道酬勤：回复bamboo老师 嗯嗯咋操作老师
2023-03-06 11:29:56
bamboo老师：回复天道酬勤修改资产负债表其他应收款取数公式设置 这个您自己不会的话 找软件售后服务工程师
2023-03-06 11:45:13
天道酬勤：回复bamboo老师 哦哦那我联系下谢谢老师
2023-03-06 12:13:29
bamboo老师：回复天道酬勤不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-06 12:43:28
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，我把差的这300多加到资产那可以不
2023-03-06 13:04:31
天道酬勤：回复bamboo老师 售后周六日不上班我周一再联系
2023-03-06 13:25:23
bamboo老师：回复天道酬勤加到哪个资产？不改报表公式 您手动可以加么
2023-03-06 13:35:53
天道酬勤：回复bamboo老师 我现在就是报税表
2023-03-06 13:55:03
bamboo老师：回复天道酬勤好的 那您加到其他应收款栏次就好了
2023-03-06 14:11:03
天道酬勤：回复bamboo老师 其他应收款期末数那栏就可以吧
2023-03-06 14:26:17
bamboo老师：回复天道酬勤是的 其他应收款期末数那栏就可以
2023-03-06 14:40:57
天道酬勤：回复bamboo老师 嗯谢谢老师
2023-03-06 15:08:43
bamboo老师：回复天道酬勤不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-06 15:20:16
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
天猫店（电子商务），资产负债表显示的是珠江数码电子商务有限公司。他的资产负债表我看答案是不是有问题啊，利润表明明没有其他综合收益，资产负债表答案却有一个其他综合收益数。所有者权益数也不对。负债和所有者权益的总额跟资产总额根本就不相等，这个报表就不平，怎么回事？
您好，麻烦您看那个手工账的报表，就是对的了。
267楼
2023-03-07 08:06:09
全部回复
和鸾：回复老王老师 不好意思 老师我说的就是手工帐
2023-03-07 08:54:30
老王老师：回复和鸾您好，麻烦您给个网址，我没找到那个表呢，不好意思。
2023-03-07 09:10:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 孝顺的缘分 发表的提问：
母公司资产负债表的负债和所有者权益部分，年度内发生重大变故出现在那两个项目上意味着什么
你好，负债的话，如果增加很多，说明企业资金有问题，通过外部借款缓解资金问题，如果负债减少很多，反过来路上企业营运能力增加，资金流丰富，内部运转满足资金需要，不需要外部借款了 所有者变动很大要看具体得科目，一般是未分配利润的变动，这个跟企业得盈利有关
268楼
2023-03-07 08:22:27
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 心灵美的心情 发表的提问：
资产负债表资产期末余额比负债和所有者权益多
你好，这个是正常情况，资产多说明企业正常营业可持续经营
269楼
2023-03-07 08:35:43
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ AAA 若水 发表的提问：
老师，手工帐的资产负债表依据什么编制的？资产类的本期期末余额加上月余额，负债和所有者权益的本期期末余额减去上月余额嘛？
不是 的。资产负债表分期初数和期末数，期末数是根据科目本期期末余额分析填列的，与上月余额无关。
270楼
2023-03-07 08:47:27
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AAA 若水：回复小刘老师 那资产类期末余额和期初余额什么关系，以此类推，负债和所有者权益呢
2023-03-07 09:00:06
小刘老师：回复AAA 若水资产类的期末数等于期初数加借方发生额减去贷方发生额。负债和所有者权益的期末数，等于期初数加贷方发生额减去借方发生额。
2023-03-07 09:13:58
AAA 若水：回复小刘老师 如果我做10月份资产负债表呢
2023-03-07 09:27:52
小刘老师：回复AAA 若水就用10月底的科目余额分析填列
2023-03-07 09:46:39
AAA 若水：回复小刘老师 那期末数是9月份的数吗
2023-03-07 09:59:10
AAA 若水：回复小刘老师 手工帐的科目余额表怎么填列
2023-03-07 10:19:04
小刘老师：回复AAA 若水要用科目余额分析填列。你之前没做过财务报表的话，说起来比较麻烦。建议你看一下手边的教材，像中级或注会的书上都有怎么编制报表。
2023-03-07 10:31:44
AAA 若水：回复小刘老师 不是根据T型账户填列吗
2023-03-07 10:43:51
AAA 若水：回复小刘老师 其实我做过，之前都是软件，没有做过手工帐的
2023-03-07 10:59:37
小刘老师：回复AAA 若水你的科目余额如果是t型的就根据它填列。
2023-03-07 11:22:13
AAA 若水：回复小刘老师 老师，资产类的10月期末数等于9月期初数加借方发生额减去贷方发生额。负债和所有者权益的10月期末数，等于9月期初数加贷方发生额减去借方发生额。月份写的对吗
2023-03-07 11:32:45
小刘老师：回复AAA 若水不对，10月末的应该等于10月初，也就是9月末的数加减当月的借贷方发生额。
2023-03-07 12:00:52
AAA 若水：回复小刘老师 也不对吧
2023-03-07 12:26:01
小刘老师：回复AAA 若水是对的。当期期末等于当期期初加减借贷方发生额。
2023-03-07 12:40:45
AAA 若水：回复小刘老师 我们现在只有期末数，才建帐
2023-03-07 13:06:16
小刘老师：回复AAA 若水同学，老师都让你弄糊涂了。只有期末数就用期末数吧，是多少就是多少，也不用加加减减了。
2023-03-07 13:28:02
AAA 若水：回复小刘老师 需要加加减减的
2023-03-07 13:54:21
小刘老师：回复AAA 若水老师真的不明白了。你现在只有期末数，那你就把它当做下个月的期初数，从下个月开始建账吧
2023-03-07 14:08:03
AAA 若水：回复小刘老师 明天把资产负债表拍给您看看
2023-03-07 14:36:41
小刘老师：回复AAA 若水好的!明天看看吧。祝你工作顺利。
2023-03-07 14:54:32
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