会计学堂辅导老师：回复邹老师 但是上个月的资产负债表是平的呀

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，上个月可能科目余额正常，就是这个月发生了业务，导致科目余额异常，从而影响了报表数据的平衡性

会计学堂辅导老师：回复邹老师 我刚从她财务软件里看了下她之前做的财务报表，结果都不平，估计是她导出表格后自己调了

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，人为调整了也会导致报表资产≠负债+所有者权益

奔奔：回复QQ老师 对的

奔奔：回复QQ老师 导致所有者权益负数的一直亏损

奔奔：回复QQ老师 在吗？

QQ老师：回复奔奔你好，是真实业务的吗？真是业务的话没有问题。

奔奔：回复QQ老师 是的 我们企业就一套帐 确确实实的帐

QQ老师：回复奔奔如果是实实在在的亏损，只要货币资金不为负数的话是没有影响的。

yolanda：回复辜老师 那我应该一个分录一个分录的去检查？

辜老师：回复yolanda你是软件做账，还是手工

yolanda：回复辜老师 我是金蝶专业版做账，我加了一个一级科目 ，是不是不对的原因 ？

辜老师：回复yolanda你加的科目是不是没有指定到报表里面哦

yolanda：回复辜老师 已经修改好了，谢谢老师

辜老师：回复yolanda好的，客气，帮到你就好

????：回复徐阿富老师 就填一下所有者权益增减变化那块就可以了吗

徐阿富老师：回复????你好，期初余额，本期增加减少金额，期末余额都要填，

????：回复徐阿富老师 就这几个数据是吗

徐阿富老师：回复????你好，是的，表格看下就知道

????：回复徐阿富老师 好的

徐阿富老师：回复????恩，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

阿童木：回复小云老师 2019年12月的资产负债表 资产不等于负债+所有者权益 但是2019年第四季度的资产负债表 资产=负债+所有者权益 请问呢这是什么原因呢

小云老师：回复阿童木什么原因需要自己一个个项目去核对找，猜是猜不出来的

阿童木：回复小云老师 是年度数据不平

小云老师：回复阿童木我知道，但是你不管哪里不平肯定都是一个个去找去核对才知道原因啊

阿童木：回复小云老师 不明白如果2019年12月的年初数据不平，那为什么第四季度季报的年初数据是平的呢

小云老师：回复阿童木你本期有发生额，如果差的数字刚好相同期末平了也有可能

闫倩老师：回复晶晶老师 @您好，编制基础不是按资产等于负债➕所有者权益吗？

晶晶老师：回复闫倩老师资产负债表的编制基础按资产等于负债➕所有者权益

李爱文老师：回复qzuser所有者权益表是根据资产负债表与利润表的数据填写的。

qzuser：回复李爱文老师 资产负债表和利润表的哪些栏目呀

李爱文老师：回复qzuser应付股利，属于利润分配的内容。 资产负债表你看所有者权益的内容，利润表就是看利润分配的内容，以及未分配利润的数据

qzuser：回复李爱文老师 老师，前面2张图片是我的资产负债表和利润表，后面2张图片是我的所有者权益表，您帮我核对下，填的对不对，根据您说的，我还不是很明白，您再帮我看下哈，辛苦老师了，

李爱文老师：回复qzuser已看，数据没问题；存在勾稽关系

Le vent se lèveヾ：回复bamboo老师 为啥我查了科目余额表的应交税金是3869.14，而资产负债表是3799.14的呢 我二月有一笔开票收入的应交税费70，为啥科目余额表有算进去，到了这个资产负债表的应交税费少了这70呢

bamboo老师：回复Le vent se lèveヾ您看下您资产负债表应交税费取数公式是否正确

Le vent se lèveヾ：回复bamboo老师 这个公式会出错的吗

bamboo老师：回复Le vent se lèveヾ这个您先看应交税费——未交增值税明细账 如果明细账没有错的话 那应该是取数的问题

Le vent se lèveヾ：回复bamboo老师 好的谢谢， 还有个我们公司上月贯标项目，收到财政局补贴24万的拨款，想问下这笔收入要交企业所得税的吗

Le vent se lèveヾ：回复bamboo老师 要纳入利润总额里算吗

bamboo老师：回复Le vent se lèveヾ　根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号，以下简称实施条例）的有关规定，经国务院批准，现就企业取得的专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题通知如下： 　　一、对企业在2008年1月1日至2010年12月31日期间从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除： 　　（一）企业能够提供资金拨付文件，且文件中规定该资金的专项用途； 　　（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求； 　　（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 　　二、根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。 　　三、企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政或其他拨付资金的政府部门的部分，应重新计入取得该资金第六年的收入总额；重新计入收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。

Le vent se lèveヾ：回复bamboo老师 我们公司做贯标的项目的，申请的财政补贴了

bamboo老师：回复Le vent se lèveヾ知道啊 同时符合上面三条的 可以不交企业所得税