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资金使用不当的会计分录案例
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 称心的盼望 发表的提问：
公司补交土地使用税184038.75及滞纳金223814.79请问 会计分录应该怎么做 是否需要期末结转？
你好 补缴纳的是什么时候的土地税
181楼
2023-02-08 09:32:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 如意的小笼包 发表的提问：
先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好 冲你之前缴纳的分录即可
182楼
2023-02-08 09:53:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
使用代金券80抵100，450元售价怎么做会计分录
借销售费用100 银行存款 350贷主营业务收入450
183楼
2023-02-09 09:14:24
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Jane kong：回复方老师 不是只能使用4张券么
2023-02-09 09:32:58
方老师：回复Jane kong把用代金券的金额作为销售费用处理。
2023-02-09 09:46:33
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 永奎 发表的提问：
营销方案:消费满20，送一张10元抵用券 预计执行方案后销售额会在27万的基础上提高45%（优惠前），预计单笔消费不超20的占15%，预计赠送抵用券9315张，有60%当月会使用，剩余40%的90%会过期，还有10%跨月使用，客户使用抵用券视为折价！ 请计算不含税的销售额和增值税？税率13%
你好,正在计算中,请稍后
184楼
2023-02-09 09:20:46
全部回复
张壹老师：回复永奎你好,计算如下,请参考
2023-02-09 09:53:47
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 菩提 发表的提问：
请问购买专利的“使用权”用于组建新公司中经营使用 会计分录 合同中未写明使用时间 只要公司存续即可使用 新公司的投资方分别是这个专利的买卖双方 请问购买专利使用权的一方 对于这个使用权如何进行会计核算 分录是什么？
你好，购入时时 借无形资产 贷 银行存款 投出时 借长期股权投资 贷 无形资产
185楼
2023-02-09 09:28:13
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菩提：回复张乐老师 请问使用权 也是计入无形资产吗
2023-02-09 10:02:26
张乐老师：回复菩提是的，你的理解是正确的
2023-02-09 10:32:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱笑的枕头 发表的提问：
因疫情原因，银行收到退回的第一季度的城镇土地使用税和房产税怎么做会计分录
你好 你们之前做了计提的话 你做借银行存款贷应交税费-房产税等 冲计提 借税金及附加负数贷 应交税费-房产税等负数
186楼
2023-02-09 09:53:59
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爱笑的枕头：回复meizi老师 就是既要做银行存款的增加，也要冲之前的计提吗？如果之前没有计提的话就不用冲吗？
2023-02-09 10:19:57
meizi老师：回复爱笑的枕头你好 是的 这样才会平科目的
2023-02-09 10:31:55
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
Y方案需要投资固定资产300万，不需要安装就可以使用，预计使用寿命为8年，无残值。预计每年营业现金净流量为50万，经测算，当折现率为6%时，该方案的净现值为10.49万；当折现率为8%时，该方案的净现值为-12.67万，计算Y方案的内含收益率？ 这里是不是令50（P/A，i，8）=300， 那么内插法是不是应该（i-6%）/（8%-6%）=（6-10.49）/（-12.67-10.49）
您好， （i-6%）/（8%-6%）=（0-10.49）/（-12.67-10.49） i对应的净现值是0，并不是系数6的
187楼
2023-02-10 09:26:57
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橙橙：回复王晓老师 在求内含报酬率的时候不是令流入=流出吗，为什么（P/A，i，8）=0
2023-02-10 10:01:14
王晓老师：回复橙橙您好，您绕进去了，系数等于6，净现值等于0，这两个是不同的概念 用内插法时，6%对应的是净现值，8%同样，所以i也应该用净现值，净现值=流入-流出=0
2023-02-10 10:19:12
橙橙：回复王晓老师 谢谢老师指点，想清楚了。真的学晕了
2023-02-10 10:39:27
王晓老师：回复橙橙您好，不客气的，很多同学都会在这里迷惑，加油。 满意请五星好评，谢谢
2023-02-10 11:03:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风中的小草 发表的提问：
当月工资当月发放的会计分录
你好，发放时借应付职工薪酬 贷银行存款，然后计提本月工资借管理费用，制造费用等 贷应付工薪酬
188楼
2023-02-10 09:42:57
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徐阿富老师：回复风中的小草如果有社保的，那么贷其他应付款或其他应收款――个人社保
2023-02-10 09:59:06
徐阿富老师：回复风中的小草有扣个税的，贷应交税费――个人所得税
2023-02-10 10:12:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 懵懂的面包 发表的提问：
案例2：华宇公司生产车间领用专用工具2000个，单位成本10元，采用分次摊销法进行摊销，使用次数为2次。专用工具使用报废后，残料作价1000元入库。 要求：编制低值易耗品领用、摊销、报废时的会计分录。
你好 借：周转材料——低——在用 20000 贷：周转材料——低——在库 20000 借：制造费用 10000 贷：周转材料——低——摊销 10000 借：制造费用 10000 贷：周转材料——低——摊销 10000 同时 借：周转材料——低——摊销10000 贷：周转材料——低——在用 10000 借：原材料 1000 贷：制造费用 1000 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
189楼
2023-02-10 09:50:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 唯卷做伴 发表的提问：
请问会计财务制度备案，使用的软件记账，但是找不到会计核算软件的使用说明书，可以不提交吗？
你好这个备案最好还是做的呢
190楼
2023-02-12 10:33:14
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师新年快乐，为种植药材，2019年合作社租入110亩林地使用权，确定租金为30元/亩/年，租用期为5年，19年6月份一次性付了5年的全部租金16500元，2019年10月份有部分地种了药材，还有部分地闲着，问题：19年6月份到10月份的租金用怎样的会计分录分摊？
你好，新年快乐，支付租金时，借：预付账款 16500 贷：银行存款16500 分摊 借：生产成本（使用）+管理费用（未使用）16500/60*5=1375 贷：预付账款
191楼
2023-02-12 10:52:56
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霞：回复安与逸老师 那么老师我可以按下面的分录做账吗？，支付租金时能用借：长期待摊费用16500元，贷:库存现金16500元， 分摊时，借：生产成本（使用）管理费用（未使用） 贷：长期待摊费用
2023-02-12 11:24:32
安与逸老师：回复霞也可以用长期待摊费用核算的。
2023-02-12 11:52:37
霞：回复安与逸老师 谢谢老师，
2023-02-12 12:03:42
安与逸老师：回复霞不用谢，有时间打个5星好评哦！
2023-02-12 12:17:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 啊凉凉 发表的提问：
公司购买土地时分录是：借 无形资产-土地使用权 贷：银行存款 ，我当月的时候没有分摊，次月开始分摊的话会计分录是什么？
你好，借 管理费用等 贷 累计摊销
192楼
2023-02-12 11:20:21
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啊凉凉：回复紫藤老师 次月就是直接摊销就可以了是吗？
2023-02-12 11:48:45
紫藤老师：回复啊凉凉对的，你的理解是正确的
2023-02-12 12:09:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十年 发表的提问：
公司买的固定资产当月不使用是不是不用录用凭证
您好，可以的，不过建议还是录入为好。
193楼
2023-02-12 11:33:00
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十年：回复王雁鸣老师 如果当月使用的话可以录入，那固定资产折旧是次月折旧还是当月折旧
2023-02-12 12:03:46
王雁鸣老师：回复十年您好，是次月折旧的。
2023-02-12 12:21:42
十年：回复王雁鸣老师 老师，如果我们4月买回来，等到6月公司才会使用，我是不是等到7月进行折旧
2023-02-12 12:50:47
王雁鸣老师：回复十年您好，也可以的。
2023-02-12 13:16:12
十年：回复王雁鸣老师 穿月购买，6月使用，7月折旧，出了这种方法还有其他的折旧方法吗？
2023-02-12 13:34:40
王雁鸣老师：回复十年您好，还有当月购买，当月入账，次月折旧。
2023-02-12 13:48:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 爱撒娇的流沙 发表的提问：
企业购买的一定年限内（例如2年）的动画的版权使用权，到期后就不可以再使用了，这种支出不应当计入企业无形资产吧？
您好 这种购买的使用权不计入无形资产
194楼
2023-02-13 08:54:23
全部回复
爱撒娇的流沙：回复bamboo老师 计入待摊费用就可以吧
2023-02-13 09:22:15
bamboo老师：回复爱撒娇的流沙超过一年的计入长期待摊费用
2023-02-13 09:50:41
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 白荷 发表的提问：
这个案例的分录看不明白二级科目
这是一个年终把增值税二级科目结转平，到下一个年度二级科目下就是0了
195楼
2023-02-13 09:12:19
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