可乐钰：回复逸仙老师 这个图就是呀，然后找出问题

逸仙老师：回复可乐钰（1）首先2016Zx股份已连续下跌12月，形成实质的减值损失，应计入其他综合收益。（2）在实务中，对于持股比例在20%以下的长期股权投资，要认可对被投资企业具有重大影响，通常不能仅仅依据派驻一名董事的事实，还需要收集其他方面的进一步证据，例如：双方之间重大的日常业务往来（或者互为战略合作伙伴关系等）；派驻董事人数多于1名或者派驻重要的高级管理人员；被投资企业在技术、市场、原料供应渠道、管理等方面对本企业的重大依赖；被投资企业的股权较为分散，本企业所持股权虽未达到控制程度，但仍显著高于其他股东等等。本题中并没有说G公司派出的人员对股东会上的决策有没有影响，所以不能就计入长期股权投资

阳光：回复邹老师 厂房所在地块的土地是通过什么核算

邹老师：回复阳光你好，需要与厂房一起计入固定资产 然后与厂房一起计提折旧 借；制造费用 贷；累计折旧

阳光：回复邹老师 我觉得是无形资产吧

邹老师：回复阳光你好，用来建造厂房的土地使用税，购进就应当计入在建工程，房屋完工了与厂房一起转为固定资产核算的

阳光：回复邹老师 老师 还有个问题，请问我们公司向外部融资借款支付出去的利息计到什么费用里？

邹老师：回复阳光你好，计入财务费用，在建工程等科目

阳光：回复邹老师 我们是借外面私人的款，然后付利息给人家的，怎么入账

邹老师：回复阳光你好 借；财务费用等科目 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款

香蕉砖头：回复三宝老师 老师，请问怎样导入？

三宝老师：回复香蕉砖头你看菜单里应该有导入凭证选项。

三宝老师：回复香蕉砖头金蝶K3财务软件引入凭证的方法和步骤如下： 方法一：用标准凭证引出成EXCEL之后看下金蝶k3财务会计=》总账=》凭证处理中自带标准凭证引入这个功能，用这个功能编辑好格式引入进去即可； 方法二：从另外一个帐套引入凭证，从凭证管理进去，两个帐套的会计科目要一样，左上角有个菜单引入标准凭证即可； 方法三：引出系统的excel的模板。建议可以先通过【标准凭证引出】的功能，可以引入凭证【财务会计】-【总账】-【凭证处理】-【标准凭证引入】，在系统支持的模板中编辑信息，然后通过【标准凭证引入】。

水晶：回复逸仙老师 没有体现无形资产？

水晶：回复逸仙老师 借：无形资产一土地使用权36万 贷：应付账款一青青农场26万 银行存款10

水晶：回复逸仙老师 这样对不对？下月是不是要摊销？

水晶：回复逸仙老师 项目合同签了36万？

逸仙老师：回复水晶如果土地使用权已经变更了就可以入无形资产了，无形资产是当月开始摊销的

水晶：回复逸仙老师 摊销分录？

水晶：回复逸仙老师 摊销的话，是先摊销这10万巳付还是全额摊销？

逸仙老师：回复水晶摊销是全额摊销的，也就是摊销36万

FLRY：回复辜老师 都需要缴纳什么税金？ 具体涉及什么会计分录？

FLRY：回复辜老师 已经按照增值税是按照差额征税5%开的专用发票

辜老师：回复FLRY借：银行存款 累计摊销 贷：无形资产 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益（借贷差额）

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃借主营业务成本 80 贷库存商品 80

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃借库存商品100 应交税费应交增值税进项税额16 贷应付账款116

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃2借银行存款114 财务费用2 贷应收账款 116

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃借银行存款113.68 财务费用2.32 贷应收账款116

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃3借应付账款116 贷银行存款114 财务费用2

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃借应付账款116 贷银行存款113.68 财务费用2.32

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃4借银行存款116 贷应收账款116

暖暖老师：回复和谐的泥猴桃借应付账款116 贷银行存款116

鑫儿：回复邹老师 用来开办汽车修理公司

邹老师：回复鑫儿计入在建工程

鑫儿：回复邹老师 有关支付的账簿印花税，房产税，城镇土地使用税怎么写会计分录呢？

邹老师：回复鑫儿借；管理费用——印花税，房产税，城镇土地使用税 贷；银行存款