这个错误是啥情况，少了？借以前年度损益调整，贷库存商品 借未分配利润，贷以前年度损益调整 

你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

单看科目余额表是看不出来错误的，你根据真实情况和账面差异调整吧

你好！无形资产看看这里 http://www.chinaacc.com/new/403/404/411/2006/5/bi15551133291925600215283-0.htm 固定资产折旧 1、购进时 借：固定资产--办公家具 5200 借：固定资产--电脑 4800 贷：银行存款等 10000 2、电脑折旧年限3年，办公家具折旧年限5年。 固定资产折旧年限规定： 第六十条：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： (1)房屋、建筑物，为20年； (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； (3)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； (4)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； (5)电子设备，为3年。 3、从固定资产入账的下月开始提折旧，每月折旧分录 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三年内一次付清的房租 缴纳时 借：相关费用（当年承担部分） 长期待摊费用（剩余2年的） 贷：银行存款 （全额） 下一年 借：相关费用 贷： 长期待摊费用 第三年同上长期待摊费用五余额

月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 借：其他应收款——应收补贴款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 收到出口退税款时，做如下会计处理： 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款 所以，往来科目没有余额，但是应交税费-应交增值税（出口退税）是挂着贷方余额 应交税费-应交增值税（出口退税）科目不需要平，应交增值税及其下级科目都是单边记账，并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平，其下明细科目都是单边余额

你好！ 可以用划线更正法

这两个必须要一致的哦

情况说明 由于之前账务处理混乱，难以查账，现对数据做出如下调整： Xxx 特此说明