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关于年度合并会计报表的表述
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 清爽的豌豆 发表的提问：
第二年的编制合并会计报表时的抵消分录和这个一样么
同学你好 对的 是一样的
166楼
2023-02-05 11:54:00
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
超额亏损在合并报表中的会计处理
企业会计准则体系（2006）下编制的合并财务报表，如沿用原准则（制度）下编制合并财务报表的思路，即采用按权益法调整后再抵销调整的方法的，则与原准则（制度）下编制合并报表的抵销分录相比： 1、原贷记的“未确认的投资损失”项目，可按母公司、少数股东分担情况，转为贷记“未分配利润”项目及“少数股东收益”项目； 2、原借记的“累计未确认的投资损失”项目，可按母公司、少数股东分担情况，转为借记“未分配利润”项目及“少数股东损益”项目，但是，归属于母公司承担的、以前年度“累计未确认的投资损失”部分，应转为借记“期初未分配利润”项目。
167楼
2023-02-06 09:34:37
全部回复
柠檬：回复3号直播 合并报表怎么做的？难做不
2023-02-06 10:03:53
3号直播：回复柠檬请清晰完整描述问题重新发起提问（不是追问），首问提问不规范引导正确提问！
2023-02-06 10:15:24
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 自由的老虎 发表的提问：
如图：编制合并会计报表的抵消分录
x1年末 借：股本800 资本公积60 盈余公积200 未分配利润40 贷：长期股权投资770 少数股东权益330 借：资本公积168 贷：盈余公积140 未分配利润28
168楼
2023-02-06 09:48:54
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耀杰老师：回复自由的老虎x2年末 借：长期股权投资70 贷：投资收益70 借：应收股利49 贷：长期股权投资49 借：股本800 资本公积60 盈余公积220 未分配利润50 贷：长期股权投资791 少数股东权益339 借：投资收益70 少数股东损益30 年初未分配利润40 贷：提取盈余公积20 向股东分配利润70 年末未分配利润50
2023-02-06 10:33:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
1.想请问一下像上面这种架构的公司我们是不是只需要每月申报个税，季度每家公司申报增值税、企业所得税、自己公司的的财报。 2.每年5月31日之前申报年度报表做汇算清缴、并且申报公司二 的合并报表、公司一的关联报表？
同学你好 1.对的 2.是的
169楼
2023-02-06 10:02:59
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小鱼儿：回复朴老师 那年度申报的时候控股在100%以上的母公司是要报关联报表申报的，对吗，那子公司也需要报吗，只有实收资本金到账的往来
2023-02-06 10:26:33
朴老师：回复小鱼儿同学你好 对的 这个需要报的
2023-02-06 10:37:50
小鱼儿：回复朴老师 我可以理解为母子公司都要申报？
2023-02-06 10:57:14
朴老师：回复小鱼儿同学你好 对的 都要申报的
2023-02-06 11:24:11
小鱼儿：回复朴老师 像公司二还需进行合并申报吗，除报一遍自己本公司的，还要报一遍合并的吗
2023-02-06 11:37:56
朴老师：回复小鱼儿同学你好 这个需要合并的
2023-02-06 11:51:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年度10-12月份的折旧忘记计提了，后面2018年1月份才补计提，那关于图片的会计分录会不会影响到2017年度的汇算清缴？如果会，我要填到哪里？填什么表，怎么填？不改账，不修改申报表的情况下
你好！按规定会影响17那的申报，金额不大不用调整汇算请教了
170楼
2023-02-07 09:25:54
全部回复
刘晓华：回复QQ老师 不大明白老师意思，老师可以说详细点么？是A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表直接填2017年度的累计折旧数就可以是么？
2023-02-07 09:41:25
刘晓华：回复QQ老师 还是要加上2018年1月份这个调整分录的数？图片里的那个累计折旧额
2023-02-07 09:52:27
QQ老师：回复刘晓华补提的这就进入不大做入18年就可以，不用调整17年
2023-02-07 10:20:45
刘晓华：回复QQ老师 那我的会计分录那样做，有没有问题？
2023-02-07 10:34:35
刘晓华：回复QQ老师 另外如果金额很大，要怎么调整2017年的汇算清缴？
2023-02-07 10:47:41
QQ老师：回复刘晓华做管理费用不做未分配利润
2023-02-07 11:01:42
刘晓华：回复QQ老师 公司不让我调账了，能否教我怎么调整2017年的汇算清缴呢
2023-02-07 11:19:02
QQ老师：回复刘晓华不用调整2017年的汇算清缴
2023-02-07 11:31:30
刘晓华：回复QQ老师 那要调整2018年的么？
2023-02-07 11:55:53
QQ老师：回复刘晓华借管理费用 贷 累计折旧 这样做在18年就可以了
2023-02-07 12:06:04
刘晓华：回复QQ老师 老师，说了1月份的账改不了咯，已经做进利润分配-未分配利润里面了，如图片会计分录那样做了
2023-02-07 12:31:49
刘晓华：回复QQ老师 那要怎么办？
2023-02-07 12:57:28
QQ老师：回复刘晓华你好！不改就比较麻烦，你的分录本身就正规，如果调整17年应该通过以前年度损益调整科目而不是直接计入未分配利润。如果是做在18年就应该直接进费用；只这样做因为金额小可以不改，也不用调整17年汇算清缴。就相当于没有抵扣这费用
2023-02-07 13:19:01
刘晓华：回复QQ老师 我们实行小企业会计准则的，没有以前年度损益调整科目，如果我记在以前年度损益调整科目并且金额很大的话，要怎么填写汇算清缴？
2023-02-07 13:38:16
刘晓华：回复QQ老师 2017年的汇算清缴需要根据这个做调整么？还是2018年的汇算清缴会需要根据这个进行调整？
2023-02-07 13:55:06
QQ老师：回复刘晓华你好！在汇算清缴时调减先关费用项目的税收金额
2023-02-07 14:16:49
刘晓华：回复QQ老师 不明白，老师可以举个例子么？另外是调整2017的么？还是2018年的？我现在在做2017年的汇算清缴
2023-02-07 14:29:33
QQ老师：回复刘晓华你会的金额不大几百块钱可以不调整，如果调整A105080表 税收折旧额增加补提折旧金额 但是这报表申报上去税务局一般会询问原因，现这种补提跨年度折旧税务局一般不承认需要单独沟通，你这点金额不够麻烦的
2023-02-07 14:59:16
刘晓华：回复QQ老师 那我就明白了，老师真棒好评！
2023-02-07 15:11:46
QQ老师：回复刘晓华谢谢
2023-02-07 15:36:26
小张老师
职称：会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 小北 发表的提问：
下像这种有没有什么简便的方法可以把两栏内容合并的，自己一个个打上去合计，表格内容很多的时候，花费时间很多
你好，如果只是单纯将两栏内容整合到一栏中，可以使用“=单元格A&单元格B”用“&”这个符号将它们合并，然后填充这个公式，整列都更新了。
171楼
2023-02-07 09:46:35
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 青青 发表的提问：
老师，会计学堂有合并报表的课程吗。
你好，可以在求课程那里申请
172楼
2023-02-07 09:56:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 暴躁的香烟 发表的提问：
关于银行存款偿还所欠购贷款业务对会计要素影响的表述正确的
同学，你好，有选项吗
173楼
2023-02-08 09:08:42
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 自信的棒球 发表的提问：
老师母公司占子公司51%的股份，以前年度已投资完成。以前年度没编制过合并报表，要编制2018年12月31日的合并报表，对年初未分配利润怎样做抵消分录？
截止2017年12月31日有什么没有实现价差的事项？比如固定资产购买没折旧完，再比如存货内部交易未实现对外销售。这些的价差调未分配利润。
174楼
2023-02-08 09:30:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，如A公司投资B公司，占60%股份，无任何关联。合并报表，是合并哪些报表？合并A公司和B公司的个别报表吗？谢谢
你好！一般是资产负债表、利润表、现金流量表
175楼
2023-02-08 09:38:18
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朱：回复QQ老师 为什么需要把A公司和B公司的报表合并起来？这种情况下，好象不是A控制B，而是A+B=C了，
2023-02-08 10:17:24
QQ老师：回复朱你好！60％已经是控股了吧
2023-02-08 10:42:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ A薇安 发表的提问：
让我做个2016年的年度会计报表，年报表都包括什么？
你好，就是年度 资产负债表，利润表，现金流量表
176楼
2023-02-08 09:48:50
全部回复
A薇安：回复邹老师 金碟能出吗？
2023-02-08 10:04:12
邹老师：回复A薇安你好，可以的
2023-02-08 10:28:54
A薇安：回复邹老师 老师，早上好！这个年报表用金碟具体怎么操作？
2023-02-08 10:40:48
邹老师：回复A薇安你好，看12月份的数据就是了 如果是期间数据，自己计算填写
2023-02-08 11:02:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
税务的季度财务报表中利润表的上年数和本年数是指本季度的合计还是年度的合计数呢 谢谢
我们都是填列全年合计数的
177楼
2023-02-08 09:54:00
全部回复
阳光：回复辜老师 各地方的税局要求的不一样是吗
2023-02-08 10:08:11
辜老师：回复阳光按正常应该是一样的
2023-02-08 10:24:37
阳光：回复辜老师 比如说报第三季度的财务报表 利润表中的上年数应该是1-9月份的合计对吗
2023-02-08 10:45:39
辜老师：回复阳光是的，是这样填列的
2023-02-08 11:02:15
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ ！！！ 发表的提问：
老师好！我做汇算清缴时在电子税务局里点击并确定了2021年度企业所得税年度关联申报，事实我公司并没有关联申报业务，后来不论我怎么操作都会出现关联申报业务表，请问怎么取消关联申报业务表？谢谢啦！
你好，返回到最初，把你勾选的关联申报取消勾选，再重新申报
178楼
2023-02-09 09:28:26
全部回复
图图*老师：回复！！！现在的申报系统逻辑性越来越强，基础信息勾选一定要慎重
2023-02-09 09:45:41
！！！：回复图图*老师 多谢老师！可是我已经不能取消了。
2023-02-09 10:13:53
图图*老师：回复！！！更正申报，从头开始，如果选错明细表，也是需要从头开始
2023-02-09 10:29:15
小彭老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
这个简式会计报表 是指的很简单的那种合并报表吗？（直接在表格里加加减减） 其他表格说明试算表是讲的复杂的合并报表吗？ （要用分录做的）
你好 这个只是指报表项目没有这么全面而已哦。
179楼
2023-02-09 09:35:56
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
这个月报上个月的季度利润表，本期合计数等于本年累计数吗？
你好，是的，第一个月本期数与累计数是相等 的
180楼
2023-02-09 09:45:07
全部回复
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