Nv～Li：回复maize老师 我3月份没有计提增值税，

maize老师：回复Nv～Li现在做上就可以这个不要紧，4月结转就可以

Nv～Li：回复maize老师 是先做计提到未交增值税这个科目，然后再做借应交税金-未交增值税贷进项税额

maize老师：回复Nv～Li按下面这个去结转这个，

Nv～Li：回复maize老师 老师，是这样的我3月份验证了一张发票进项税额是9千多的，而我当月份的销项税额是1千3百多，然后我3月份做结转进项发票抵扣的金额就是按销项税额来做的，留抵的那部没有做帐务处理，那我现在是在做4月份的账，我该怎么做

maize老师：回复Nv～Li.........认证就需要做，没有做补上，借进项税额 贷应付账款

Roy：回复玲老师 自己公司商品用销售推广

Roy：回复玲老师 领用商品用于销售推广

Roy：回复玲老师 要转出吗？

玲老师：回复Roy自产商品做销售费用 视同销售进项不转出

Roy：回复玲老师 非自产哦

玲老师：回复Roy你好 不用进项转出

sky：回复meizi老师 就是进项和销项结平，只剩转出未交增值税的借方余额？

meizi老师：回复sky你好 是的 转出未交增值税 借方的余额代表留抵税额 就不再做账务处理 留着以后月份抵减就行

sky：回复meizi老师 那接着下月销项大于进项了，具体如何进行账务处理呢？

meizi老师：回复sky结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

sky：回复meizi老师 谢谢老师o(^o^)o

meizi老师：回复sky嗯 不客气的 满意请给予评价

和谐的宝贝：回复bamboo老师 那好几个月不用交增值税，这个月需要交，对进项和销项一次性处理吗？

bamboo老师：回复和谐的宝贝年末的时候一次性写分录结转

和谐的宝贝：回复bamboo老师 那可以哪个月交税哪个月处理吧？

bamboo老师：回复和谐的宝贝是的 也可以哪个月交税哪个月处理

和谐的宝贝：回复bamboo老师 哦，有的会计是每个月都处理了，这个和个人的做账习惯是不有关系？

bamboo老师：回复和谐的宝贝是的 我自己是年末的时候一次性就好了

和谐的宝贝：回复bamboo老师 哦哦，好的老师

bamboo老师：回复和谐的宝贝嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

和谐的宝贝：回复bamboo老师 账里比申报的销项税多了3分钱。这个怎么处理老师？

bamboo老师：回复和谐的宝贝通过营业外收支科目调整就好了

和谐的宝贝：回复bamboo老师 二级科目应该怎么写老师？

bamboo老师：回复和谐的宝贝可以计入营业外收入-其他

和谐的宝贝：回复bamboo老师 例如，申报时，计税销售额63330.95 销项8233.03 账里主营业务收入63330.94 销项8233.06 应该怎么调整老师？可以写一下分录吗？

bamboo老师：回复和谐的宝贝借：营业外支出-其他 0.03 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 0.03

和谐的宝贝：回复bamboo老师 老师，是申报比账里少0.03。应该是营业外收入吧，然后销项税计在借方

bamboo老师：回复和谐的宝贝对对对 我看反了 实在对不起 您说的对的

和谐的宝贝：回复bamboo老师 没事没事，谁都有看反的时候

bamboo老师：回复和谐的宝贝嗯嗯 实在不好意思哈

姜宛廷：回复朴老师 有没有什么变通的方法，比如折扣一类的，可以么

朴老师：回复姜宛廷同学你好 这个可以的哦，但是要开折扣发票的

怡桐：回复小云老师 留抵不了，没法开票了，客户比较太挑，税务窗口代开的发票项目不认，只能想办法退税退回来

怡桐：回复小云老师 现在退不了，我账务上如何做会计分录？

小云老师：回复怡桐如果后续不再开是可以退的呀，是你税务局说不能退吗？

怡桐：回复小云老师 是这个季度不给退，要下个季度，但是交进去的税怎么做分录？银行账户金额对不清呀

小云老师：回复怡桐你预交的借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款

怡桐：回复小云老师 那我退回来以后，又如何做分录？

小云老师：回复怡桐借：银行存款 贷：应交税费

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 是一直这样做的 研发费用直接进费用 高新认定下来了，是否要把费用转为无形资产呢

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉这个不是，看你们研发完成才转入无形资产啊

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 我们申报高新时，报的就有成果转换汇总表

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 研发费用一直进的费用，什么时间转无形资产呢

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉形成无形资产，形成专利时候可以的

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 我是要在高新认定成功后，把研发费用转无形资产吗？

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以的