庄老师：回复a李林森银行会计分录，借定期存款－－理财产品，应付利息－－利息收入，贷活期存款

a李林森：回复庄老师 我现在在做银行会计，别人把钱存到我们这里，我们需要给存款（购买的理财产品）的客户钱。 我们把钱再贷出去。

庄老师：回复a李林森你好，是的存入时，借银行存款，贷定期存款－－理财产品

a李林森：回复庄老师 本金好处理，利息不知道怎么处理。

庄老师：回复a李林森计提利息时，借利息支出，贷应付利息－－利息结算

朱莉莉Iris.：回复紫藤老师 需要缴纳20％个税吗

紫藤老师：回复朱莉莉Iris.你好，需要缴纳20％个税

朱莉莉Iris.：回复紫藤老师 交个税的话那分配分录该如何做呢？

紫藤老师：回复朱莉莉Iris.借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费-应交个人所得税

舟舟老师：回复学堂用户asdfg首先，产品生产成本是由直接材料、直接人工和制造费用等成本项目组成的，应采用直接费用直接计入各种产品成本中、间接费用分配计入各种产品成本的方法，将企业为生产产品发生的各项材料消耗、人工消耗计入产品成本中。而对于各项制造费用，应先通过制造费用账户归集后，再选择适当的方法分配计入各种产品成本。赤诚公司在其成本核算过程中，未将制造费用计入产品生产成本中，这是不妥当的。 本例中，应通过制造费用账户归集的各项费用是：(1)各生产车间机器设备折旧费用45000元，包括第一车间20000元，第二车间25000元；(2)支付各生产车间管理人员工资8000元，其中：第一车间和第二车间分别为3000元5000元；(3)第一车间经营性租入固定资产发生修理费用4000元；(4)本期支付水电费8600元，其中第一车间和第二车间分别为4600元和3000 元。 如果将这几项应计入制造费用的支出全部计入到管理费用中，则要从当期利润中扣减；而如果计入到制造费用科目，再分配到各种产品成本中，那么只有当本期生产的产品全部完工并全部销售时，才能将其从当期利润中全部扣除。因此，该企业的处理会影响当期利润的正确计算。 其次，对于期间费用一般包括三项，即销售费用、管理费用和财务费用。其中销售费用是企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各种费用，以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资和职工福利费、业务招待费等各项经费，包括运杂费、包装费、保险费、委托代销手续费、广告费、展览费、租赁费、和销售服务费、专设销售机构经费和其他费用；管理费用是企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用，管理费用包括的具体项目是：公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、董事会费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、土地使用费(海域使用费)、土地使用补偿费、转让费、技术开发费、无形资产摊销、开办费摊销、业务招待费、坏账损失、存盘亏、毁损和报废(减盘盈)，以及其他管理费用；财务费用是企业为筹集生产经营所需资金而发生的各项费用，财务费用包括企业在经营期间发生的利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)银行及其他金融机构手续费，以及因筹集资金而发生的其他财务费用。赤诚公司对上述各项费用没有加以区分，而是全部计入到管理费用中，这样处理虽然对企业的经营成果不产生影响，但是在核算中看不到各类费用的支出情况，对于进行成本费用分析是有影响的。根据上述说明，具体处理应是：(1)办公设备折旧费5000元，应计入管理费用中；(2)支付厂部管理人员工资12000元，应计入管理费用中；(3)本期为推销产品支付广告宣传费34000元，应计入销售费用中；(4)支付各项办公用品费5200元，应计入管理费用中；(5)计提坏账准备3000元，应计入管理费用中；(6)本期预提长期借款利息2500元，应计入财务费用中；(9)本期摊销印花税1000元，应计入管理费用中；(10)专设销售机构发生经费支出15000元，应计入销售费用中。

学堂用户asdfg：回复舟舟老师 谢谢老师～

舟舟老师：回复学堂用户asdfg祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢

薄荷：回复朴老师 有项目名称和地址

朴老师：回复薄荷不用你们代扣代缴代申报个人所得税，劳务公司交的，你按照劳务公司给你开的发票计入成本就行

薄荷：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢

forever丽：回复王雁鸣老师 登记是指到工商登记么？疑问这种办事处需不需要到工商登记的

王雁鸣老师：回复forever丽您好，登记是指到工商登记，之后再到税务登记的。这种办事处可以到工商登记的，也可以不登记，但不登记在国内不利于业务的开展。

forever丽：回复王雁鸣老师 工商登记就要报税了是吧，这种办事处作为单独部门报税么？做账时与外资公司需不需关联的

安详的鼠标：回复朴老师 小微企业

朴老师：回复安详的鼠标同学你好 是什么企业会计准则哦

安详的鼠标：回复朴老师 小企业会计准则

朴老师：回复安详的鼠标同学你好 那这个就是 借利润分配未分配利润 贷银行存款

安详的鼠标：回复朴老师 2020年当年企业盈利，需要退税，2020年税务的财务报表用修改吗

安详的鼠标：回复朴老师 需要申请退税吗

朴老师：回复安详的鼠标同学你好 这个不用的 你在今年做这个分录就可以

安详的鼠标：回复朴老师 那2020年多交的企业所得税不退了吗

朴老师：回复安详的鼠标同学你好 抵减今年的既可以了

安详的鼠标：回复朴老师 那2020年提取的盈余公积怎么进行账务处理

朴老师：回复安详的鼠标　盈余公积的提取： 　　借：利润分配——提取法定盈余公积、任意盈余公积 　　　　贷：盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积 　　盈余公积弥补亏损： 　　借：盈余公积 　　　　贷：利润分配——盈余公积补亏 　　盈余公积转增资本： 　　借：盈余公积 　　　　贷：实收资本/股本 　　用盈余公积发放现金股利或利润： 　　借：盈余公积 　　　　贷：应付股利

好好：回复阳老师 也就是说在增值税上，加三级科目，分进项和销项。然后由一季度交税变为每个月交税，每个月都要做进项抵扣。报销收发票时收普票改为收专票。这些变对吗？

阳老师：回复好好你好，报销费用发票可以收取普票，只是购进货物的话需收专票

禾苗禾苗：回复紫藤老师 如果计入营业外收入，到明年汇算清缴的时候是要纳税调增的吧？

紫藤老师：回复禾苗禾苗是的，那你走管理费用