小辛辛：回复文文老师 请问老师 目前按企业利润来征收 未计算出利润之前 如何计提呢

文文老师：回复小辛辛利润总额没有出来前，无法计提 你们是按季度申报的吧？

小辛辛：回复文文老师 不是的 一般纳税人月报 利润的5% 我就不知道当月怎么计提了

文文老师：回复小辛辛当月的根据当月利润总额计提 账务处理完后，利润表都会出来利润总额，怎么会计算不出利润呢

小辛辛：回复文文老师 嗯 我想起来了 谢谢老师

文文老师：回复小辛辛不用谢，有帮到你就好

青峰：回复宋生老师 这个需要进行账务处理吗

宋生老师：回复青峰你好！这个是一张票据，你可以计入到应收票据里面。

青峰：回复宋生老师 是不是：借：应收票据-云内，贷：应收账款-贵研

宋生老师：回复青峰你好！你们公司不是这两家公司其中一家？

青峰：回复宋生老师 我们是供应商

宋生老师：回复青峰你好！你们是供应商就是你说的这样做分录。 到时候云内来负责付钱。 你收到钱，冲减应收票据

華永资本|财务|胡婷：回复朴老师 不是的，是对方一个员工挂在我们公司账户，帮他代扣代交社保，他们给我司钱，后来我们和他们公司发生销售行为，开票给他们，请问怎么处理

朴老师：回复華永资本|财务|胡婷这两者不能混为一谈，你给他员工代缴社保你做其他应收款收回社保款就可以了，销售的你就做主营业务收入就可以了

欣欣子：回复玲老师 受加工方 怎么做呢老师

玲老师：回复欣欣子(1)收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 (2)在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 (3)加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税(销) ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 (4)按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

欣欣子：回复玲老师 我们开票品名是开加工费还是开商品 消费税要交啊

玲老师：回复欣欣子你好 这是给你写全了  不交销售费用 不写消费税这个分录  

欣欣子：回复玲老师 那加工合同开票品名是开加工费还是商品

玲老师：回复欣欣子开发票的名称是加工费。

tyza：回复暖暖老师 协议有的 那是可以按照上面说的做吗？

暖暖老师：回复tyza可以的，有协议就可以的

tyza：回复暖暖老师 那就直接做其他应付 可以 这样就没风险了是吗

暖暖老师：回复tyza是的，有协议就可以的

夜落星辰：回复暖暖老师 货款

暖暖老师：回复夜落星辰退货的清单或者发票

夜落星辰：回复暖暖老师 麻烦两种都可以讲一下吗？

暖暖老师：回复夜落星辰你退货的话有出库单或者红字发票

夜落星辰：回复暖暖老师 分录是按退货单或者红字发票做相反分录吗？

暖暖老师：回复夜落星辰是的，你说的非常正确的

冬天的雪：回复许老师 怎么抵消法？与母子公司间的内部交易抵消一样？

许老师：回复冬天的雪嗯嗯 抵消分录的思路 是一样的哦

虚心的荔枝：回复汪晨老师 比如预提的，最后没有发生的这些费用吗？还有平时多计提的工资最终也没有发生的，这些汇算清缴后，需要对账务进行处理吗？

汪晨老师：回复虚心的荔枝你好，这些不需要进行账务处理的。

虚心的荔枝：回复汪晨老师 这样汇算清缴结束后需要对哪些进行账务处理呢？

汪晨老师：回复虚心的荔枝汇算清缴，涉及的调增调减，不需要进行账务处理，

玩命的服饰：回复蒙蒙 好的谢谢老师

蒙蒙：回复玩命的服饰嗯嗯，不客气，没问题请给老师好评，谢谢。