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工作量法计提折旧的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 央央 发表的提问：
未使用，不需用的国定资产在税法上要不要计提折旧
你好，需要的
241楼
2023-03-02 08:50:42
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 阿斯顿 发表的提问：
公司有一台仪器，购入价款15万，已计提2年折旧，现以5千元卖出，想问下具体的会计分录流程，能否提供下数据各个分录所计入的数据
你好 计提的折旧是多少
242楼
2023-03-02 09:14:59
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刘茜老师：回复阿斯顿价款是不含税的原始入账价值么？
2023-03-02 09:32:12
阿斯顿：回复刘茜老师 入账金额129310.35元，累计折旧26616.46元，计提折旧13个月，能否直接将这个固定资产直接转成库存商品？
2023-03-02 10:00:36
刘茜老师：回复阿斯顿不可以做成库存产品 卖出： 借：银行存款5000 贷：固定资产清理 5000 借：固定资产清理102693.89 累积折旧 26616.46 贷：固定资产 129310.35 结转固定资产清理 借：营业外支出 97693.89 贷：固定资产清理97693.89
2023-03-02 10:14:21
阿斯顿：回复刘茜老师 你好，老师，那这样做的话，税费需要怎么缴纳？直接按5000开票出去的叫就行了吗？营业外支出在汇算清缴的时候需要做说明吗？
2023-03-02 10:42:27
刘茜老师：回复阿斯顿对 按照卖出的售价开具发票，同时增值税也要计入固定资产清理里面。你固定资产减少了，在填固定资产汇算清缴表更改就可以 有税款再做一笔： 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 然后再调整下结转固定资产清理分录
2023-03-02 11:01:27
刘茜老师：回复阿斯顿你说的5000是含税价吧？
2023-03-02 11:11:52
阿斯顿：回复刘茜老师 是的，含税价
2023-03-02 11:32:21
刘茜老师：回复阿斯顿卖出的时候这样做，其他分录跟前面第一次发的那样。 借：银行存款5000 贷：固定资产清理 （不含税) 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-02 11:48:50
阿斯顿：回复刘茜老师 老师，可以改成 应收账款吗
2023-03-02 12:12:29
阿斯顿：回复刘茜老师 不用结转成本了吧
2023-03-02 12:37:02
刘茜老师：回复阿斯顿不用结转成本了，如果钱还没有收到计入其他应收款里，，不要计入应收账款
2023-03-02 13:01:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ sunny 发表的提问：
那么我把车子租出去了，在客户手里，还需要计提折旧费，为什么啊，那这个要怎么写分录啊，
你好，因为所有权还是自己的 借；主营业务成本 贷；累计折旧
243楼
2023-03-05 09:45:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 友好的小蘑菇 发表的提问：
老师您好，请问行政单位2019年以前提取折旧的会计分录和19以后每月提取折旧的会计分录怎么做。谢谢！
你好！ 现在计提折旧 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧
244楼
2023-03-05 09:54:12
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蒋飞老师：回复友好的小蘑菇以前的分录是 借：非流动资产基金-固定资产 贷：累计折旧 （以前会计制度计提折旧的分录）
2023-03-05 10:25:42
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ rian 发表的提问：
合作社的，因猪瘟死亡的猪，或者是发洪水鱼塘满水流失的鱼要怎么计提折旧？
你好，处理时-借：生产性生物资产清理/贷：生产性生物资产，（冲减牲畜账面数量、并计入资产清理科目）。 结转账面-借：生产性生物资产-养殖成本/贷：生产性生物资产清理。
245楼
2023-03-05 10:16:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产计提折旧折旧额为120000税法上允许扣除10000分录
税法上允许扣除是调整纳税申报表的 不是调整会计分录 会计分录照旧
246楼
2023-03-05 10:45:53
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
牧业有限公司，牛棚计提折旧的会计分录？
您好，建议您做分录如下 借:管理费用 贷:累计折旧 如果，您企业本身设有制造费用这一科目，您也可以计入制造费用。 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
247楼
2023-03-05 11:09:00
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雪梅：回复沈家本老师 牧业有限公司，养牛的，应该计入什么科目啊？
2023-03-05 11:53:46
沈家本老师：回复雪梅您好，养牛的公司运用会计科目如下图所示
2023-03-05 12:08:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
筹建期固定资产计提折旧会计分录
借；长期待摊费用 贷；累计折旧
248楼
2023-03-06 07:50:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 夏天的微笑 发表的提问：
12月，投影仪报废，原值是7500元。这个会计分录怎么做？计提累计折旧怎么算？
借；累计折旧 固定资产清理 贷；固定资产 借；营业外支出 贷；固定资产清理 累计折旧就是到报废之前累计计提的折旧金额
249楼
2023-03-06 08:17:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酷酷的小土豆 发表的提问：
计提税控系统折旧费的会计分录是什么
你好 借 管理费用 贷累计折旧  
250楼
2023-03-06 08:39:26
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
251楼
2023-03-06 08:47:02
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大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2023-03-06 09:18:09
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2023-03-06 09:41:22
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2023-03-06 09:55:25
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2023-03-06 10:13:48
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2023-03-06 10:28:10
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2023-03-06 10:45:57
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2023-03-06 11:09:23
罗老师：回复大浪淘沙恩
2023-03-06 11:29:58
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2023-03-06 11:40:44
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2023-03-06 12:04:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
我公司有一辆车，账面原值254600元，累计折旧241870元，今年4月已经报废处理，按照5%计提残值，4年折旧期限、报废没有补贴，该如何做会计分录。
借固定资产清理254600-241870 累计折旧241870 贷固定资产254600
252楼
2023-03-06 09:08:58
全部回复
暖暖老师：回复春暖花开借营业外支出 贷固定资产清理
2023-03-06 09:47:37
春暖花开：回复暖暖老师 谢谢
2023-03-06 10:00:36
暖暖老师：回复春暖花开不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-06 10:17:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
老师，公司买的摄像机是分多少年计提折旧啊，费用是5000元，可以把计提的会计分录也写下吗？
您好，公司买的摄像机是分5年计提折旧，残值率可按5%，费用是5000元，计提的会计分录。 借：管理费用-折旧费用 贷：累计折旧
253楼
2023-03-07 08:01:09
全部回复
欢欢：回复王雁鸣老师 累计折旧金额是每月79元吗？还有固定资产的残值率都是按照按5%吗？
2023-03-07 08:15:43
王雁鸣老师：回复欢欢您好，累计折旧金额是每月=5000*0.95/60=79.17，固定资产的残值率都按照按5%即可。
2023-03-07 08:45:00
欢欢：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 08:58:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ JC-C 发表的提问：
5)2017年12月31日,甲企业将一台设备出售,该设备已计提折旧90万元,其账面余额为380万元 编织会计分录
借，固定资产清理290 累计折旧90 贷，固定资产380
254楼
2023-03-07 08:07:35
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kuaixue 发表的提问：
公司是做房屋与公路检测的，现在建设实验进购买一批设备，如果做会计分录？需要分明细吗？次月如何计提折旧
借：固定资产——某设备 贷：银行存款 借：管理费用等 贷：累计折旧
255楼
2023-03-07 08:23:10
全部回复
kuaixue：回复岳老师 计提折旧的公式及折旧年限，还有就是我们有几十台设备，全部都要做明细科目吗？
2023-03-07 08:40:36
kuaixue：回复岳老师 如果做明细，很多都是小设备价值不上千的设备如何计提折旧
2023-03-07 08:50:59
岳老师：回复kuaixue一、关于折旧方法，主要就是直线法（就是平均计算），也有加速折旧法；年限可以自定。 二、应当明细核算。 三、明细核算、折旧方法与数量、金额无关。
2023-03-07 09:17:26
kuaixue：回复岳老师 一般实验检测设备按多少年来计提呢？
2023-03-07 09:44:33
岳老师：回复kuaixue会计上可以自行确定。税法上现在单位价值不超过500万元可以一次扣除。
2023-03-07 09:56:44
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