您好，2017年少计提的折旧56800元，借：以前年度损益调整，56800元，贷：累计折旧，56800元。同时，借；利润分配-未分配利润，56800元，贷：以前年度损益调整，56800元，去年的所得税不需要调整了，因为少计的费用，税务一般是不让调整申报表并退税了。今年多计提的冲回，借；管理费用-折旧费等科目，负数4000元，贷：累计折旧，负数4000元。

您好“，反折旧”的功能是撤销计提折旧操作

您好，借固定资产100万贷实收资本60万资本公积40万，三月份借管理费用-折旧费1000000*（1-5%）/80000*5000贷累计折旧,四月份借管理费用-折旧费1000000*（1-5%）/80000*4000贷累计折旧,

你好，这个办公楼在购入时就出租，作为投资性房地产核算 ，一般没有特别强调公允价值可持 续获得，就采购成本法核算 （单位万元） 2017年10月 借：投资性房地产 6000 贷：银行存款 6000 计提折旧 ，当月取得次月提折旧 2017年11-12月提折旧 借：其他业务支出 6000*（1-5%）/50/12=9.5 贷：投资性房地产累计折旧 9.5 12月同11月计提分录 处底投资性房产地产账面价值=6000-9.5*2=5981，可回收 金额5900 计提减值准备 借：资产减值损失 贷：投资性房地产减值准备 81

学员你好，分录如下 借：消耗性生物资产80000-30000=50000 生产性生物资产累计折旧30000 贷：生产性生物资产80000

你好，一般是计入费用或待摊费用 借；管理费用或待摊费用 贷；库存现金等科目

借管理费用 制造费用 销售费用 贷累计折旧

每千克牛奶折旧额=8000×(1-5%)÷20 000=0.38 (元/千克），月折旧额=0.38*400=152元

借；管理费用等科目 贷；累计折旧

经营用固定资产计提的折旧计入生产成本，借生产成本贷累计折旧，没做双分录

借：固定资产清理 5244 累计折旧 1246 贷：固定资产 6490 如果没有处置收益或者处置损失 借：营业外支出5244 贷：固定资产清理 5244