快乐阳光：回复邹老师 我之前是列管理费用，但现在税务要填张表是为了上金税三期系统的，要填适用会计制度， 我是小的投资咨询有限公司，不知是执行小企业会计准则还是执行企业会计准则？

邹老师：回复快乐阳光这个由企业选择适用，没有强制规定

快乐阳光：回复邹老师 一般是选什么会计制度呢，像我们的小的投资咨询有限公司

快乐阳光：回复邹老师 可公司现在应该执行小企业会计准则

邹老师：回复快乐阳光那你可以就按小企业会计准则执行

快乐阳光：回复邹老师 问题，我个按小企业规则，我做的印花税是入到管理费用了，这个要调整吗，纠在这

邹老师：回复快乐阳光因为你之前是适用企业会计准则计入管理费用并没有错误，后面是因为会计制度变更而计入营业税金及附加，不需要调整

A岁月静好：回复果果老师 请问这样做凭证后主营业务收入不是没变化，并没有调整到其他业务收入

果果老师：回复A岁月静好若去年只是科目挂错，将其他业务收入挂到主营业务收入，不影响利润的话，今年不需要做账务调整

悦~：回复玲老师 你发链接给我是让我上网搜？

玲老师：回复悦~你好 因为这个里详备的文字说明答案 文字太多 一时打不完

悦~：回复玲老师 好好

玲老师：回复悦~不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

李小红红：回复meizi老师 出差开车过路费，还没报销，税额已抵扣

meizi老师：回复李小红红你好 借管理费用或者销售费用-差旅费 进项税贷其他应付款-某员工 报销：借 其他应付款-某员工 贷银行存款

庐州月下＆VE：回复邹老师 @邹老师:那免税收入不是不能体现了吗

邹老师：回复庐州月下＆VE你好，是本来这个收入免税，还是符合小规模的免税条件而减免的税款

庐州月下＆VE：回复邹老师 @邹老师:不是的 我们是符合技术服务免税条款 然后在当时确认收入的同时申报了增值税。现在免税备案手续都已经完成 想要把这一部分税款转出

邹老师：回复庐州月下＆VE借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后去税局申请退税，退回税款做分录 借；银行存款 贷；应交税费

庐州月下＆VE：回复邹老师 @邹老师:那申报纳税还需要处理吗？

邹老师：回复庐州月下＆VE你好，需要按规定申报的

妩媚的发带：回复袁老师 还有 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 如何提取及分录

袁老师：回复妩媚的发带按增值税的7%，3%，2%提取，借：税金及附加，贷：应交税费

欢欢：回复郭老师 开了增值税专用发票了

郭老师：回复欢欢你好，确认收入就可以了，借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

Yuni：回复邹老师 公司台头的**支付宝账户必须要提现到公司银行账户吗？

邹老师：回复Yuni你好，没有规定必须提现到公司账户，也可以在支付宝或**放着的

Yuni：回复邹老师 目前**收入是有一笔就转一笔到公司基本户，这个要怎么做分录。几分钱的收入税金不好提啊

邹老师：回复Yuni你好，实现收入 借；其他货币资金——**，支付宝，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 转一笔到公司基本户，借；银行存款，贷；其他货币资金——**

郭子：回复朴老师 老师好，跨年的房租租赁费如何确认收入，2019.6－2020.5月，房租12万一次收到，发票19年6月已开出。

朴老师：回复郭子一次性取得跨期租金收入的税务处理：可递延确认 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)第一条规定：“根据《实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。 其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的， 根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则， 出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。

郭子：回复朴老师 老师好，我在申报增值税时按开票金额12万确认收入，和账面上的分期确认的收入1万不一样，这个报税时有影响不？

朴老师：回复郭子需要按照12万进行申报，因为已经开票了，但收入仍然分期确认，只不过税收要次月缴纳