李美：回复梅老师 为什么财务费用是负数，是因为这个科目一般在借方吗？

李美：回复梅老师 填在贷方就用红字就可以了是吗

梅老师：回复李美您好，凡是成本，费用类，不属于结转分录，一律在借方表示。因为如果您填在贷方，有些软件会结转不到本年利润里去。同理，收入一律在贷方表示。

李美：回复梅老师 就是说还是写借方比较好是吗

梅老师：回复李美您好，您的理解是正确的，利息必须在借方红字表示。

李美：回复梅老师 借方负数吧？不是红字

梅老师：回复李美您好，负数其实就是指的红字。

冰儿老师：回复晓辛主营业务收入指企业从事某种主要生产、经营活动所取得的营业收入。

冰儿老师：回复晓辛主营业务成本的核算是指企业在销售产品，取得主营业收入的同时，应对其主营业务支出所进行的会计核算。与主营业务收入相关的主营业务成本，在工业企业指产品销售成本，商品流通企业指已销售商品的进价成本；施工企业指工程结算成本，房地产开发企业指对外转让、销售、结算和出租开发产品等的经营成本，运输（交通）企业指运输支出，装卸支出和堆存支出等。各类企业结转主营业务成本时，借记‘产品销售成本”、“商品销售成本”、“工程结算成本”或“经营成本”等科目，贷记“产成品”、“库存商品”、“工程施工”或“开发产品”等科目。主营业务成本计算和结转的时间，制度未作统一规定，各类企业可以根据本企业的实际情况和业务特点自行加以确定。一般情况下，工业企业于月份终了时结转已销售产品的成本；商品流通企业经营批发业务也于月终时结转已销售商品的销售成本，但进口商品在平时执行合同终了时结转成本，以便随时计算进口商品的赔赚和出口商品的换汇成本；商业零售企业平时按照已销商品的销售收入结转成本，以便落实库存，随时了解库存商品的动态情况；施工企业月终时根据本月已办理工程价款结算已完工程实际成本结转成本；房地产开发企业月份终了时，根据本月已对外转让、销售和结算的开发产品的实际成本结转经营成本 [1] 。

小调皮：回复庄老师 比如说收到100万工程款计提多少金额合理

庄老师：回复小调皮你好，一般建筑工程成本，材料费占比65%，人工费占比32%左右

成就的眼睛：回复郭老师 19年，跨年了可以直接计入营业外利润吗？

郭老师：回复成就的眼睛不修改汇算清缴的是的

成就的眼睛：回复郭老师 不修改汇算清缴就直接计入营业外收入就没问题了是吧

郭老师：回复成就的眼睛你好是的，没有问题的。

张燕：回复邹老师 帐上是正确的，报表上按正确的填税又隔了2分，用税倒推的收入才能保存，报表和帐上收入又对不上

邹老师：回复张燕你好，你根据倒推的收入申报，然后对账面数据按申报表的收入，税额做销售分录 使得两者一致

张燕：回复邹老师 倒推后税额是对上了，帐上收入少1.79，可以做：借：营业务收入1.79 贷：现金1.79可以吗 ？摘要如何写呢？谢谢老师！

邹老师：回复张燕你好，可以的，可以摘要就是调整收入