????：回复钟存老师 老师，那函证是哪个环节的啊？进一步审计过程的吗？

钟存老师：回复????是 函证在具体审计项目里边，不在初步业务活动审里边

风语：回复袁老师 那营业成本包括什么呢？单位是宗教组织，只有工资及平时培训的差旅费还有开会的相关费用

CC：回复meizi老师 未建立工会组织的证明怎么写

meizi老师：回复CC你好 情况说明 xx地税局xx分局： 我公司叫ｘｘ公司，成立于ｘｘ年ｘ月ｘ日，注册资本ｘｘ万元，成立以来一直未设立工会组织，上述情况 属实,特此情况说明！ XX公司 X年X月 X日 盖上公司章

CC：回复meizi老师 好的谢谢老师

meizi老师：回复CC没事的 希望能帮到你

CC：回复meizi老师 老师我是刚接的这个公司怎么知道建没建立工会组织

meizi老师：回复CC你好你可以当地市工会可以查询的。 之前你们都申请成立的

CC：回复meizi老师 那申请成立的就是建立了吗

meizi老师：回复CC你好 是的 之前要成立都要去备案的 市工会备案的提出申请的

CC：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复CC好的希望能帮到你

王玉蓉：回复思顿乔老师 这不是得看企业性质吗？账面一直是亏状态

思顿乔老师：回复王玉蓉民办非企业单位适用民间非营利组织会计制度

思顿乔老师：回复王玉蓉账务处理是参照事业单位会计，贵司不是事业单位

王玉蓉：回复思顿乔老师 老师，有没有账务处理程序及会计科目的设置

思顿乔老师：回复王玉蓉您好，这个我这边没有，不好意思

王玉蓉：回复思顿乔老师 老师，我应该参照学堂里快学英才幼儿园账务实操（民非）还是第九中学账务实操（事业单位），我觉得幼儿园的账务合适一些，老师的建议呢

思顿乔老师：回复王玉蓉我应该参照学堂里快学英才幼儿园账务实操（民非）

王玉蓉：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师，您说事业单位（财务会计）和事业单位（预算会计）有什么区别

思顿乔老师：回复王玉蓉1、适用范围不同。预算会计适用于各级政府财政部门、各级行政单位和各类事业单位，适用对象具有明显的非营利性，所以又称为非营利组织会计。而企业会计适用于以营利为目的的从事生产经营活动的各类企业。 2、会计核算的基础不同。预算会计中，财政总预算会计和行政单位会计以收付实现制为会计核算基础；事业单位会计根据单位实际情况，分别采用收付实现制和权责发生制。企业会计均以权责发生制为会计核算基础。 3、会计要素构成不同。预算会计要素分为五大类：即资产、负债、净资产、收入和支出。企业会计要素分为六大类：即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。即使相同名称的会计要素，其内容在预算会计与企业会计上也存在较大差异。 4、会计等式不同。预算会计的恒等式为：资产十支出=负债%2B净资产十收入。企业会计的恒等式为：资产=负债十所有者权益。 5、预算会计的核算内容及方法具有特殊性。预算会计中，固定资产一般应与固定基金相对应，固定资产不计提折旧；对外投资一般与投资基金相对应；对专用基金实行专款专用方法；一般不实行成本核算，即使有成本核算，也是内部成本核算；一般没有损益的核算。

思顿乔老师：回复王玉蓉您说事业单位（财务会计）和事业单位（预算会计）有什么区别。我没有做过这类的帐，所以回答区别，我是在网上看到的，不好意思

王玉蓉：回复思顿乔老师 哦，好的，麻烦老师了

思顿乔老师：回复王玉蓉好的，祝您学习愉快，共同成长

紫涵雨：回复紫藤老师 那紫藤老师，非盈利组织下有个科目，（提供服务收入-非限定提供服务收入-学杂费收入）这个科目什么情况下用到

紫藤老师：回复紫涵雨没有指定用途的，可以使用

紫涵雨：回复紫藤老师 那幼儿园学杂费收入也可以用这个科目？

紫藤老师：回复紫涵雨幼儿园学杂费一般限定收入的

紫涵雨：回复紫藤老师 所以用其他收入-限定其他收入？

紫藤老师：回复紫涵雨对的，你的理解是正确的

紫涵雨：回复紫藤老师 还是提供服务收入-限定提供服务收入-学杂费收入

紫藤老师：回复紫涵雨服务收入-限定提供服务收入-学杂费收入也可以

紫涵雨：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复紫涵雨不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦

某某：回复陈诗晗老师 看，我老是给的PPT是这样的

陈诗晗老师：回复某某你这里只给出了一部分，只分析了资产负债表里面的要素，还有你的利润表或者是收入支出表的要素，他并没有给你分析出来。或者是在你后面的课件里面，你再看一下。

某某：回复陈诗晗老师 好的

陈诗晗老师：回复某某祝同学你学习愉快

六色鲁比克：回复立红老师 不明白，举个例子行不行？

六色鲁比克：回复立红老师 比如我是公司管理人员，应发工资12300元(其中企业负担的三险一金2300，个人负担三险一金1100，剩下的是实发)

立红老师：回复六色鲁比克你好，公司社保， 借：管理费用等2300 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）2300 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等10000 贷：应付职工薪酬——工资10000 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资10000 贷：其他应付款 ——社保（个人）1100 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款