man：回复金子老师 那我买的会计学堂的习题汇编上怎么说是根据明细科目期末余额分析填列呀？把人都好，晕了

man：回复金子老师 把人搞晕了

man：回复金子老师 怎么没有回复呀。

金子老师：回复man不好意思，有事回复晚了。依据《企业会计准则第30 号—财务报表列报》应用指南，资产负债表里的“交易性金融资产”项目是根据总账科目的余额填列的。 　　交易性金融资产是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。 　　“交易性金融资产”科目核算企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也在本科目核算。

贾世星131：回复辜老师 算的不对

贾世星131：回复辜老师 这是正确的

辜老师：回复贾世星131你还有其他条件吧，这怎么算都不对啊

顺其自然：回复邹老师 未分配利润=本年利润+利润分配 科目余额表余额 对吗

邹老师：回复顺其自然你好，在本年利润没有结转到利润分配，是这样计算的

顺其自然：回复邹老师 科目余额表中 本年利润余额13166.76，利润分配的余额是-1593592.38 那资产负债表中的未分配利润应该是这两个数相加？

邹老师：回复顺其自然你好，是的，期末余额是两者相加

顺其自然：回复邹老师 老师，资产负债表中未分配利润和利润表中哪个数是相等的

邹老师：回复顺其自然未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，未分配利润不会直接等于利润表哪个数据的 而是需要通过上述数据计算

顺其自然：回复邹老师 以前老师说的和利润表中净利润的本年累计数相等，说这两个表之间有勾稽关系

邹老师：回复顺其自然你好，勾稽关系就是 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

虚心的爆米花：回复吴少琴老师 麻烦你翻一下初级最新教材，现在已经改了，想问为什么

吴少琴老师：回复虚心的爆米花存在特殊情况，　辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分、离职后福利中设定受益计划净负债、其他长期职工福利中符合设定受益计划条件的净负债应当在资产负债表的非流动负债项目下单独列示。

庾老师：回复微信用户您好同学，请问有什么需要帮到您吗

激情的小蝴蝶：回复maize老师 未分配利润没有啊，怎么填写

激情的小蝴蝶：回复maize老师 他 不让直接保存怎么做

maize老师：回复激情的小蝴蝶需要填写进去，你这个自己做不是有吗，有需要填写，

停雨轩：回复袁老师 核对了，没有落下，资产负债表我就根据科目余额表的期初和期末余额填的，利润表我就按借贷发生额差额填的，老师这样对吗

袁老师：回复停雨轩这个看有没有分配利润或者以前年度损益调整科目

停雨轩：回复袁老师

停雨轩：回复袁老师 老师可以给看一下哪里不对吗

袁老师：回复停雨轩这个是看不出来的了

糊涂的飞机：回复朴老师 道理是这样 但是我接收的公司 什么都没有 我要做期初数据 但是只有那两份东西参考

朴老师：回复糊涂的飞机你好，这两个是做不出来的哦

糊涂的飞机：回复朴老师 那我建账怎么做期初数据呢

朴老师：回复糊涂的飞机盘点所有的期初数， 没有之前的账吗

糊涂的飞机：回复朴老师 怎么盘点

糊涂的飞机：回复朴老师 主要看哪些东西

糊涂的飞机：回复朴老师 公司从今年1月开始没做过账务

朴老师：回复糊涂的飞机库存之类的都挨个数，往来挨个算

糊涂的飞机：回复朴老师 库存盘不了 现在都几月份了

朴老师：回复糊涂的飞机那没办法的哦，都需要盘点的

糊涂的飞机：回复朴老师 唯一的办法就是要科目余额表吗

朴老师：回复糊涂的飞机嗯，是的，要不你就做账出这个表

王双：回复文静老师 那我想问下资产负债表期末余额跟利润表数据上有什么勾稽关系吗？

文静老师：回复王双未分配利润年末减去年初数应该是今年累计的净利润

王双：回复文静老师 这个是怎么推出来的呢？

文静老师：回复王双不用推，如果你单位不提盈余公积，也不用向股东分红，未分配利润的年末减去年初差额等于历年的净利润之和。

文静老师：回复王双不是历年是今年。因为借:本年利润贷利润分配-未分配利润(或者反过来)净利润影响未分配利润

：回复会计菜鸟5050资产: 个人所有的资产, 通常再分为固定资产和流动资产, 固定资产是一些较不容易转化为现金的资产, 例如房地产, 流动资产是一些一年内可以转化为现金的资产, 负债: 个人需要偿还的债项, 一年以上的债项叫长期负债, 其他都是流动负债. 股本: 个人所有的投资金额和损益. 资产负债表分别按“年初余额”和“期末余额”设专栏，以便考核编制报表日各项资产、负债和所有者权益指标与上年末相比的增减变动情况。 一、年初余额： “年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。 二、期末余额： （一）根据总账账户的余额直接填列 例如，资产负债表中的“交易性金融资产”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“递延所得税负债”、“预计负债”、“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”等项目应直接根据总账账户的期末余额填列。 （二）根据若干个总账账户的期末余额计算填列 主要有“货币资金”、“存货”、“未分配利润”等项目。 “货币资金”项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”账户期末余额的合计数填列； “存货”项目应根据“材料采购（在途物资）”、“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“周转材料”、“委托加工物资”、“材料成本差异”、“发出商品”等账户的期末余额合计减去“存货跌价准备”等账户期末余额后的金额填列； “未分配利润”项目，平时本项目应根据“本年利润”和“利润分配”账户的余额计算填列。年度终了，该项目可以只根据“利润分配”账户的期末余额直接填列。 （三）根据明细账户的余额计算填列 “应收账款”项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属明细账借方余额之和减去相应“坏账准备”账面余额后的金额填列； “预收款项”项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属明细账贷方余额之和填列； “应付账款”项目根据“应付账款”和“预付账款”账户所属明细账贷方余额之和填列； “预付款项”项目应根据“应付账款”和“预付账款”账户所属明细账借方余额之和填列。 （四）根据总账余额和明细账余额计算填列 “长期借款”项目应根据“长期借款”总账账户余额扣除“长期借款”账户所属明细账户中将于一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。其中将于一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款记入“一年内到期的非流动负债”项目。

会计菜鸟5050：回复 应付账款是不是等于应付账款+工程施工-工程结算

会计菜鸟5050：回复 为什么我做出来的资产负债表不对呢

会计菜鸟5050：回复 说了跟没说一样

：回复会计菜鸟5050工程施工-工程结算的结果，应该是存货里

会计菜鸟5050：回复 如果工程施工减工程结算是负数呢

：回复会计菜鸟5050如果工程施工减工程结算是负数，，就应该是预收账款里

会计菜鸟5050：回复 有没有老师能远程控制我的电脑，根据科目余额表帮我填资产负债表。红包100

：回复会计菜鸟5050你发个清楚些的科目余额表