Sunny：回复马老师 老师，流动资产根据流动资产合计期末数填？ 流动负债根据哪个？ 负债合计是根据流动负债合计吗？

马老师：回复Sunny是的，你说的没有问题，就根据你资产负债表的抄过去填写上就可以了！

Sunny：回复马老师 老师，这里有流动负债和负债合计分别怎么填？

马老师：回复Sunny报表里都有啊，负债＝流动负责＋非流动负责！

马老师：回复Sunny你报表里非流动负责是零，所以你的流动负债等于负责合计数

Sunny：回复马老师 老师，流动负债这里指的是非流动负债吗？

Sunny：回复马老师 流动负债这里指的报表上面的其他负债对吗？

Sunny：回复马老师 流动负债是截图上面的流动负债合计期末数？ 负债合计就是负债合计的期末数？

马老师：回复Sunny同学，流动负债就是你报表里的流动负债，非流动负债就是你报表里的非流动负债！

佳欣妹妹耶！：回复邹老师 是根据试算平衡表编制的吗？

邹老师：回复佳欣妹妹耶！你好，不是根据试算平衡表，而是根据账簿

佳欣妹妹耶！：回复邹老师 那是根据什么账簿？

邹老师：回复佳欣妹妹耶！你好，是根据总账，明细账

佳欣妹妹耶！：回复邹老师 那老师账簿中那些科目是什么计算的？有具体公式吗，有些很懵

邹老师：回复佳欣妹妹耶！你好，比如 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

佳欣妹妹耶！：回复邹老师 账簿里面都有坏账准备是吗？

邹老师：回复佳欣妹妹耶！你好，不是都有，而是计提了就有

佳欣妹妹耶！：回复邹老师 一般是什么时候计提呢？

邹老师：回复佳欣妹妹耶！你好，是发生了坏账的情形才计提

佳欣妹妹耶！：回复邹老师 是实际发生没？还是预算的将来

邹老师：回复佳欣妹妹耶！你好，实际发生 是确认坏账，而不是计提坏账 比如应收账款100万，对方发生财务困难，预计可以收回90万，那就需要计提10万坏账准备

佳欣妹妹耶！：回复邹老师 好的，谢谢老师，明白了

邹老师：回复佳欣妹妹耶！不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

渡口：回复邹老师 谢谢老师 今天报财务报表在申报系统上填资产负债表时，出现了固定资产原价，减：累计折旧，固定资产账面价值，我不会填了，请老师教一下

邹老师：回复渡口你好，是账面价值不知道如何填写？

渡口：回复邹老师 固定资产账面价值是填固定资产原价-累计折旧后的数据吗？老师,我要据试算平衡里的数据填，结果没平

邹老师：回复渡口你好，是原价—折旧—减值准备=账面价值

渡口：回复邹老师 是固定资产原价，累计折旧，固定资产账面价值都不会填了老师

渡口：回复邹老师 谢谢老师 不能根据试算平衡里的数据填是吗？

邹老师：回复渡口你好，原价就是初始入账金额 累计折旧根据累计计提折旧的金额填写 原价—折旧—减值准备=账面价值

舒心的羽毛：回复森林老师 老师，我们是建筑公司，但是资产负债表上存货是负数。我现在应该怎么检查

森林老师：回复舒心的羽毛你的科目余额表可以发来看一下，同时资产表也发一下

舒心的羽毛：回复森林老师 老师，麻烦你帮我看看，哪里做错了

森林老师：回复舒心的羽毛同学，你好，应该是这个数据写进去 了，你科目余额表也是负数

舒心的羽毛：回复森林老师 老师，那我应该怎么改，是分录不对吗

森林老师：回复舒心的羽毛你的期初金额就是负数，不知道怎么弄成的，我觉得你回去的看看负数是怎么来的，

舒心的羽毛：回复森林老师 7月份收到工程款开了200万发票，然后我做分录借：银行存款，贷：工程结算，应交税费-应交增值税。相当于工程款是7、8/9/10这四个月的，我分四个月确认收入。7月份又做了一个分录是借；工程结算。贷主营业务收入，存货就变成负了，，是哪里做得不对

森林老师：回复舒心的羽毛这个工程结算应该是进了存货里了，我对建议方面的科目不太熟悉，你最后一问重新提问，让这个专业上的老师帮你看一下

3353237124：回复袁老师 我八月份建账根据七月份的填写吗

3353237124：回复袁老师 根据七月份期末余额填写吗

袁老师：回复3353237124是的，你的理解是对的了

暴躁的八宝粥：回复邹老师 那现金流量表是怎么填的

邹老师：回复暴躁的八宝粥你好，现金流量表填写说明 （一）经营活动产生的现金流量 ※1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入%2B其他业务收入 %2B应交税金（应交增值税-销项税额） %2B（应收帐款期初数-应收帐款期末数） %2B（应收票据期初数应收票据期末数） %2B（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 ※①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。 2、收到的税费返还=返还的（增值税%2B消费费%2B营业税%2B关税%2B所得税%2B教育费附加）等 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金 ※4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） <即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数> %2B存货期末价值-存货期初价值）] %2B应交税金（应交增值税-进项税额） %2B（应付帐款期初数-应付帐款期末数） %2B（应付票据期初数-应付票据期末数） %2B（预付帐款期末数-预付帐款期初数） %2B库存商品改变用途价值（如工程领用） %2B库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。 5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 %2B（应付工资期初数-期末数）%2B（应付福利费期初数-期末数） 附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。 本期支付给职工及为职工支付的工资 =（期初总额-包含的在建工程期初数） %2B（计提总额-包含的在建工程计提数） -（期末总额-包含的在建工程期末数） 当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为： 生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费 %2B（应付工资、应福利费期初数-期末数） -（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数） ※6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税） =所得税%2B主营业务税金及附加 %2B应交税金（增值税-已交税金） %2B消费费%2B营业税 %2B关税%2B土地增值税%2B房产税%2B车船使用税%2B印花税 %2B教育费附加%2B矿产资源补偿费 ※7、支付的其他与经营活动有关的现金 =剔除各项因素后的费用%2B罚款支出%2B保险费等 （二）投资活动产生的现金流量 ※8、收回投资所收到的现金 =短期投资收回的本金及收益%2B长期股权投资收回的本金及收 %2B长期债券投资收到的本金 ※9、取得投资收益收到的现金 =长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息 ※10、处置固定资产无形资产和其他长期资产收到的现金 =收到的现金-相关费用的净额 （包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿） （如为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金项目反映） 11、收到的其他与投资活动有关的现金=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其他与投资活动有关的现金流入  ※12、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=按实际办理该项事项支付的现金 （不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映） ※13、投资所支付的现金 =本期（短期股票投资%2B短期债券投资%2B长期股权投资%2B长期债券投资）及手续费、佣金 14、支付的其他与投资活动有关的现金 =购买时已宣告而尚未领取的现金股利 %2B购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其他与投资活动有关的现金流出 （三）筹资活动产生的现金流量 ※15、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金 -支付的佣金等发行费用 不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。 ※16、借款所收到的现金=短期借款%2B长期借款收到的现金 ※17、收到的其他与筹资活动有关的现金 =除上述各项筹资活动以外的其他与筹资活动相关的现 （如现金捐赠） ※18、偿还债务所支付的现金=偿还借款本金%2B债券本金 ※19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =支付的（现金股利%2B利润%2B借款利息%2B债券利息） 20、支付其他与筹资活动有关现金 =除上述筹资活动支付的现金以外的与筹资活动有关的现金 流出（如捐赠现金支出、融资租赁租赁费）