宁静致远：回复袁老师 老师，我想请问就是不管是公司自己采购的商品还是供应商为了支持促销而给予的返利商品销售出去时，都需要确认收入结转成本吗？还是给予返利的商品，因为已经作为营业外收入入账了，销售出去时，只要借：银行存款 贷：库存商品 就行了呢？

袁老师：回复宁静致远结转成本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

小纯洁：回复邹老师 老师，我2019年度忘记结转了。怎么办？

邹老师：回复小纯洁你好，在今年补做上面的分录就是了

小纯洁：回复邹老师 可以撤账，重新做该笔分录么？

邹老师：回复小纯洁你好，可以反结账，然后把这笔分录在去年账务里面补上

小纯洁：回复邹老师 那今年的T3数据期初需要更改一下么？这个可以更改么？

邹老师：回复小纯洁你好，这个不需要更改期初数，因为这个分录（借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润）不影响报表数据的

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利,应交税费—应交个人所得税， 贷:银行存款；！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，前3，应该是，3、摘要：发放股利 借：应付股利， 贷:银行存款，,应交税费—应交个人所得税，不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税。 其他正确。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利, 贷:银行存款、应交税费—应交个人所得税，！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，对的。

狄晓卿：回复bamboo老师 税交了，我本期的利润减少了啊。这个怎么做？

bamboo老师：回复狄晓卿这个是前面年度的 不影响本期 所以未分配利润就好了

little简*：回复庄老师 筹建期也不用吗？那资产负债表，利润表不需要做吗？

庄老师：回复little简*你好，是的，筹建期也不用，资产负债表做，利润表为0

孟孟：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

皇家赦免：回复张艳老师 那么未分配利润会越来越多，该怎么处理

张艳老师：回复皇家赦免可以分配，或用于扩大再生产。

皇家赦免：回复张艳老师 年末未分配利润结转的时候没有分配，现在还可以进行分配吗

张艳老师：回复皇家赦免可以分的

花开半夏：回复bamboo老师 我要是结转本年利润是不是就是借利润分配 未分配利润 贷本年利润 这个时候本年利润的数就可以直接放在资产负债表的利润分配未分配利润里边了吧

bamboo老师：回复花开半夏你亏损的时候如果做了 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 本年利润的数就可以直接放在资产负债表的利润分配——未分配利润里边

花开半夏：回复bamboo老师 老师你说的资产负债表的取数设置是指资产负债表里有本年利润这个项目是么？

bamboo老师：回复花开半夏资产负债表的取数设置是指资产负债表取数的时候有没有把本年利润设置进去

花开半夏：回复bamboo老师 嗯嗯资产负债表取数时候没把本年利润设置进去，那我月末结转财务费用时候 借本年利润 贷财务费用 这个本年利润的数怎么在资产负债表显示

bamboo老师：回复花开半夏设置了 就直接利润分配里面显示了 如果没设置 就要做本年利润结转到利润分配的那笔分录

妩媚的月饼：回复郭老师 老师，那我资产负债表 差47500 这个我不太理解 银行存款也要减少吗

郭老师：回复妩媚的月饼你好，你的报表勾稽关系是吧，这个可以忽略的。

妩媚的月饼：回复郭老师 老师，我这个t型账户是平的。但是资产负债表差额是 47500 就是调整的年度损益。我该怎么把资产负债表调平呢

郭老师：回复妩媚的月饼你好，你的第二个图片看不清楚，是资产负债表不平吗 你的利润分配减去这个金额了吗？

妩媚的月饼：回复郭老师 对，是资产负债表不平 利润分配还需要减去47500? 为什么啊

郭老师：回复妩媚的月饼未分配利润期末应该减去这个金额。

妩媚的月饼：回复郭老师 为什么要减去唉 那是不是不影响利润表啊

郭老师：回复妩媚的月饼不影响利润表利润分配，他不在利润表里面的利润分配，借方有发生额，是不是应该要减去

妩媚的月饼：回复郭老师 资产负债表里的未分配利润 为973743.23 我还是不太理解，因为以前年度损益结转到未分配利润 所以在资产负债表里面就要减去 未分配利润47500吗

郭老师：回复妩媚的月饼你好 未分配利润借方有发生额 影响他的余额吗

妩媚的月饼：回复郭老师 不影响吧 但是我的资产负债表就是差47500。不知道该怎么找平他

郭老师：回复妩媚的月饼未分配利润借方都有发生额了，他还不影响，那什么时候有影响？

郭老师：回复妩媚的月饼那银行还款，比如余额10 发生额在借方20 那他的期末余额有变化吗？

妩媚的月饼：回复郭老师 有。所以老师，我这个该怎么调啊

郭老师：回复妩媚的月饼你好 未分配利润期末减去47500

妩媚的月饼：回复郭老师 谢谢老师，今天麻烦您一天了，我真是脑子转不过来 非常感谢

郭老师：回复妩媚的月饼不用客气的，应该的。