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一般纳税人结转成本会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Double No 发表的提问：
老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，卖空调出去，客户说那边需要用票，叫我们先开票给他，但是设备还没回来，那我结转成本的时候，可以先不结转吗？等票到了再结转呢？
你好，需要有确认收入，再同时结转对应的销售成本
211楼
2023-02-19 11:11:45
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Double No：回复玲老师 老师，我知道正常的就是你说的那样，但是现在关键是货还没有回来，没有进项票，我不知道成本是多少？那我能不能只确认收入，成本等进项票回来再结转呢？
2023-02-19 11:36:27
玲老师：回复Double No你好 可以先暂估成本 不然你利润就多了，可以按原来的采购金额结转。
2023-02-19 12:02:07
Double No：回复玲老师 那老师你的意思是说也可以先不结转，是吗？老师，暂估成本的话，如果暂估的金额跟进项票的金额是一致的话，要怎么做分录呀？我不会暂估啊
2023-02-19 12:27:27
玲老师：回复Double No你好 有收入就要结转成本。 暂估的分录 和正常分录 一样
2023-02-19 12:46:10
Double No：回复玲老师 老师，你能说下暂估的分录是怎么样的？如果票回来了的话，就要怎么冲呢？
2023-02-19 13:15:03
玲老师：回复Double No货到票未到，暂估入库借库存商品贷应付账款，回来发票把这个分录红冲，然后按照发票的金额入账，借库存商品贷应付账款，
2023-02-19 13:44:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 朱 发表的提问：
我们是一般纳税人，稻谷加工大米，因为定额结转成本，以前多结转的税要补交，补交税填写哪个表格？
您好，是补交企业所得税吗？
212楼
2023-02-19 11:19:42
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朱：回复王雁鸣老师 老师，补交增值税，现在是亏损。
2023-02-19 11:31:38
王雁鸣老师：回复朱您好，补交增值税填写申报表有以下两种情况： 1、税务稽查案件处理决定补交增值税，填写在申报表中的“纳税检查调整的销售额”栏、“纳税检查应补缴税额”和“本期入库查补税额”栏。 2、自查补税（纳税评估），补交的增值税按“税票”备注栏注明情况不同分别处理，如果注明“自查补税”字样，则不用填写到申报表上，如是“分期预缴”字样，则填写在申报表的“分次预缴税额”栏。
2023-02-19 11:43:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡欢欢 发表的提问：
我公司是一般纳税人的贸易公司，采购运费怎么做帐？怎么结转成本啊？
计入采购成本，分摊计入原材料
213楼
2023-02-19 11:36:00
全部回复
胡欢欢：回复袁老师 我们公司运货一车就是单一个货，我想问一下，我用的是金蝶软件，数量辅助的数字需要填吗？还是把运费直接加进采购不含税的数字里直接让系统自动加权平均呢？
2023-02-19 12:02:34
袁老师：回复胡欢欢把运费直接加进采购不含税的数字里直接让系统自动加权平均
2023-02-19 12:13:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可爱的芒果 发表的提问：
一般纳税人未经销售的货物可以结转成本吗
你好！不可以的了。收入与成本对应。没有销售没有收入。
214楼
2023-02-20 08:00:03
全部回复
可爱的芒果：回复宋生老师 那拿材料做实验的，实验失败了，拿材料可以转成本吗
2023-02-20 08:16:17
宋生老师：回复可爱的芒果您好！一般是计入管理费用或者研发支出
2023-02-20 08:30:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蒙亭曲 发表的提问：
老师，请教一个问题，我们公司是做化肥批发的，属于一般纳税人，出入库运费都高，运费票据又不能按时拿到，我每个月应该怎么分摊到成本里去，然后结转成本呢？
您好，这种情况，可以不用分摊到成本，直接记入销售费用即可。
215楼
2023-02-20 08:29:51
全部回复
蒙亭曲：回复王雁鸣老师 嗯，记入销售费用和分摊到成本里有区别么？
2023-02-20 08:54:22
王雁鸣老师：回复蒙亭曲您好，记入销售费用，按当月收到的运费发票处理即可，分摊到成本里需要记录运费是哪批货物的。
2023-02-20 09:15:36
蒙亭曲：回复王雁鸣老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-02-20 09:45:27
王雁鸣老师：回复蒙亭曲您好，不客气。
2023-02-20 10:11:39
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Sunny 发表的提问：
一般纳税人结转成本的时候还把税额算进去吗？
要看去的的是专票和普票
216楼
2023-02-20 08:51:44
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Sunny：回复老刘 专票
2023-02-20 09:22:27
老刘：回复Sunny不能把税额算进去
2023-02-20 09:43:16
Sunny：回复老刘 好的
2023-02-20 10:11:09
老刘：回复Sunny感谢对学堂的支持，祝工作顺利
2023-02-20 10:37:35
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
一般纳税人公司采购赠品，用于销售是赠送，这个在购买时怎么入账，销售赠送时怎么入账，怎么核算结转成本
购买的商品用于捐赠，增值税视同销售。 借：库存商品等 应交税费——应交税费（进项税额） 贷：银行存款等 借：营业外支出 贷：库存商品 （上面的账面金额） 应交税费——应交增值税（销项税额）
217楼
2023-02-20 09:19:45
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ katlyn 发表的提问：
生产型一般纳税人如何根据开票的金额去结转成本，然后算出产品的单价
你好同学我们结转成本时用的是成本价，用的是开票的数量*成本价（购买价）这个价是要查账的同学。
218楼
2023-02-20 09:38:59
全部回复
katlyn：回复何江何老师 那么已知材料金额87801.72，人工7000，生产完工珍珠棉数量40，气泡袋数量196707，cpe磨砂袋数量28200，自封pe袋数量500000，pe袋6640247，怎么算出成本价
2023-02-20 09:51:03
katlyn：回复何江何老师 可以用材料+人工87801.72+7000/不同产品的数量来求单价么
2023-02-20 10:03:33
何江何老师：回复katlyn你好同学，一般是这个是材料+人工87801.72+7000总成本 我们要用标准成本×数量/总标准成本算出来比例×上面的金额，就是将标准与总标准求出一个比例再算具体的。
2023-02-20 10:32:44
katlyn：回复何江何老师 标准成本？
2023-02-20 10:54:18
katlyn：回复何江何老师 你的意思我可不可以这样理解为，用87801.72+7000/已知所有商品的数量，算出的就是所有产品的单位成本
2023-02-20 11:11:02
何江何老师：回复katlyn是的同学这个是的同学。
2023-02-20 11:22:02
katlyn：回复何江何老师 然后根据这样算出的单位成本*数量就可以算出金额对么
2023-02-20 11:46:57
何江何老师：回复katlyn是的同学，是这样的情况同，你要多练习　一下同学。
2023-02-20 12:13:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 琛余 发表的提问：
我们是一般纳税人公司，是卖汽车配件的，比如说卖出去一件机油，然后我们赠送的有蓄电池，赠送的这个要怎样做账，结转成本呢？
借销售费用，贷库存商品应交税费。
219楼
2023-02-21 08:26:37
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琛余：回复郭老师 那申报怎样申报
2023-02-21 08:47:08
郭老师：回复琛余增值税填写市场价格在13%货物未开具发票里面
2023-02-21 08:58:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人在进行地税和国税计提，缴纳，以及结转的全部会计分录可以告知一下吗？
比如附加税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 借；本年利润 贷；税金及附加
220楼
2023-02-21 08:42:17
全部回复
幸福青鸟：回复邹老师 老师，之前我们公司的会计师这样做国税、地税的缴纳，也从不计提，你看这样对吗？
2023-02-21 09:02:12
邹老师：回复幸福青鸟你好，你给图片第一个就是计提了
2023-02-21 09:12:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，请问下一般纳税人商贸购进商品需要结转成本么？
你好，销售才会结转对应的成本 的
221楼
2023-02-21 08:56:09
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lucky 发表的提问：
一般纳税人公司有开票出去但是没有进项，可以不暂估不结转成本吗 还是必须暂估
您做了销售收入，但不结转成本哪行啊，没有进项发票，是可以暂估入账啊，不要忘记收入与费用的匹配原则。
222楼
2023-02-21 09:22:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 琛余 发表的提问：
我们是一般纳税人公司，是卖汽车配件的，比如说卖出去一件机油，然后我们赠送的有蓄电池，赠送的这个要怎样做账，结转成本呢？
借销售费用贷库存商品，应交税费
223楼
2023-02-21 09:35:59
全部回复
琛余：回复郭老师 因为我们是做的无票收入，那申报增值税的时候要把销项税加到里面吗
2023-02-21 09:59:06
郭老师：回复琛余加进去的 再无票收入填写
2023-02-21 10:13:09
琛余：回复郭老师 5月已经申报了，没有加进去。怎么办
2023-02-21 10:39:14
郭老师：回复琛余做到这个月 、相当于补做的
2023-02-21 11:01:50
琛余：回复郭老师 那赠送的东西，价格是按进货的单价来核算金额嘛
2023-02-21 11:16:40
郭老师：回复琛余库存商品是成本价格 应交税费应该是市场价格乘以税率。
2023-02-21 11:44:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 忧虑的人生 发表的提问：
老师你好，一般纳税人，主要是商贸饰品销售，赚取差价的，我们的进项单价是含税的，那我们销售完结转成本要怎么弄呢？试过好几种方法了都除不尽
你好，（进项单价是含税的）购进的时候没有取得进项专用发票抵扣吗？
224楼
2023-02-22 08:45:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 美一天 发表的提问：
老师，我是建筑安装工程有限公司，一般纳税人，请问月末需要结转成本吗？
你好，如果有收入，就需要结转成本 当月没有收入就不需要结转成本的
225楼
2023-02-22 09:12:37
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美一天：回复邹老师 收入跟成本有什么关系呢？怎样做账务处理？
2023-02-22 09:25:59
邹老师：回复美一天你好，收入与成本需要配比 借；工程结算等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2023-02-22 09:40:03
美一天：回复邹老师 老师进货的时候借库存商品贷应付帐款，结转成本借主营业务成本贷库存商品，这样对吗？错在哪里？
2023-02-22 10:00:34
美一天：回复邹老师 有销售没有进项
2023-02-22 10:21:23
邹老师：回复美一天你好，你进货，结转成本分录是正确的
2023-02-22 10:31:45
美一天：回复邹老师 销售的时候怎样结转成本？
2023-02-22 10:49:49
邹老师：回复美一天你好，销售货物是这样结转成本 借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-02-22 11:03:13
美一天：回复邹老师 销售时，借应收账款贷主营业务收入应交税金，这样做对吗？如果没有进项发票怎样结转成本？
2023-02-22 11:23:53
邹老师：回复美一天你好，销售是这样做分录；借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 没有进项发票做无票成本结转 借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-02-22 11:53:11
美一天：回复邹老师 这样库存商品不就是负数了吗？
2023-02-22 12:06:25
邹老师：回复美一天你好，没有负数啊 之前无票购进，借；库存商品，贷；应付账款等科目 然后销售是这样做分录；借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 没有进项发票做无票成本结转 借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-02-22 12:23:16
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