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一般纳税人结转成本会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ xiao材 发表的提问：
赠送产品用于推广会计分录？成本赠送产品用于推广会计分录？成本结转分录结转分录
借销售费用，贷库存商品，销项（市场价格*税率）
166楼
2023-02-06 09:16:54
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
建筑企业一般纳税人税金计提的分录和结转税金的分录？
你好，你指什么税金？
167楼
2023-02-06 09:44:02
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一天一点爱恋：回复吴月柳 我不知道哪些需要计提和结转，麻烦老师帮我详细列一下
2023-02-06 10:01:06
吴月柳：回复一天一点爱恋结转增值税，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 ，教育税附加、地方教育税附加
2023-02-06 10:25:54
一天一点爱恋：回复吴月柳 1.只有增值税要结转吗？2.企业所得税要计提吗？我的公司地税都是季报的
2023-02-06 10:37:24
吴月柳：回复一天一点爱恋是，要计提，一季度有交就提
2023-02-06 11:02:15
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 香雪 发表的提问：
如果我公司一般纳税人，本月进项税额大于销项税额，我需要做会计分录结转吗，怎么做，
你好，根据财会（2016）22号文件规定： 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
168楼
2023-02-06 09:50:15
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香雪：回复老江老师 那下个月怎么做分录
2023-02-06 10:20:59
香雪：回复老江老师 下个月报完税后怎么做会计分录，百度上面查还有说当月进项大于销项不需要做结转是吗老师帮帮忙 问题较多，就是每个月增值税这块不会处理啊，
2023-02-06 10:32:51
老江老师：回复香雪下个月不管这些，按规定结转就行！（实质就是把三级科目的余额转到二级科目余额而矣）
2023-02-06 11:00:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ . 发表的提问：
老师 一般纳税人 结转成本 看科目余额表 结转成本怎么算
你好，结转成本金额=销售数量*单位产品成本 
169楼
2023-02-06 10:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 陈书亭 发表的提问：
一般纳税人如何结转税额分录
同学 您好 请问是月末交税么？
170楼
2023-02-07 08:57:24
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陈书亭：回复bamboo老师 是的
2023-02-07 09:10:03
bamboo老师：回复陈书亭借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税法——未交增值税 次月交税 借：贷：应交税法——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-07 09:21:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
有一家小规模纳税人的公司，为一家一般纳税人的公司做了热水器的安装与维修的售后服务，开了18万的专用发票，税率是3%，结转成本的时候怎么出会计分录才正确呢？
维修材料与维修人工做为成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬
171楼
2023-02-07 09:25:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 媛 发表的提问：
一般纳税人的成本怎么结转的
你好，根据 销售货物数量*单位产品成本 计算结转
172楼
2023-02-07 09:34:12
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媛：回复邹老师 我们是汽车服务公司，进项票都是汽油，润滑油，开出去的销项票开的是维修费，该怎么结转成本
2023-02-07 10:04:33
邹老师：回复媛你好，维修过程有用到这些润滑油吗
2023-02-07 10:18:19
媛：回复邹老师 恩，但用多少，不知道
2023-02-07 10:46:57
邹老师：回复媛你好，需要你单位通过领用数量 计算结转到主营业务成本的
2023-02-07 11:01:02
媛：回复邹老师 怎么算
2023-02-07 11:20:49
媛：回复邹老师 领用10000元润滑油，维修费开出去8810元
2023-02-07 11:46:42
邹老师：回复媛你好，怎么会维修收入还低于领用金额呢
2023-02-07 12:02:49
媛：回复邹老师 恩上个会计是这样做的
2023-02-07 12:19:02
媛：回复邹老师 那该怎么做？
2023-02-07 12:29:42
媛：回复邹老师 正确的做法是怎么做的？
2023-02-07 12:55:24
邹老师：回复媛你好，这个润滑油全部是用于维修吗？还是只是一部分是维修，一部分用在其他方面了
2023-02-07 13:20:13
媛：回复邹老师 这个就不知道了，
2023-02-07 13:47:35
媛：回复邹老师 大部分开出去的都是保养，维修，其实进项票40452.99
2023-02-07 14:09:09
媛：回复邹老师 一次没抵扣完，这是留底留好几次
2023-02-07 14:33:27
邹老师：回复媛你好，你需要分清楚哪些是维修的，哪些不是维修的 用于维修部分才可以结转到成本，不是的部分需要计入费用核算的
2023-02-07 14:59:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人确认收入，不用结转成本吗？结转成本是发生在一般纳税人上吗？
你好，需要结转成本的。
173楼
2023-02-07 10:02:59
全部回复
郭老师：回复小鱼儿你有收入就得有成本，你是一开始小规模，后期转了一般纳税人吗？
2023-02-07 10:19:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Superman 发表的提问：
一般纳税人公司，如何结转成本？
您好 根据销售的库存商品数量*库存商品成本单价结转对应销售成本
174楼
2023-02-08 09:17:41
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Superman：回复bamboo老师 成本结转，有多少种方法？
2023-02-08 09:37:56
bamboo老师：回复Superman请问您说的是销售成本还是生产成本
2023-02-08 09:57:59
Superman：回复bamboo老师 生产成本哦
2023-02-08 10:17:37
bamboo老师：回复Superman分类法 分步法 分批法
2023-02-08 10:42:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 戴上耳机 发表的提问：
一般纳税人，转租部分厂房的会计分录
你好，可以开具租金发票的 借：银行存款 贷：主营业务收入—租金（或者其他业务收入） 应交税金—增值税（销项税额）
175楼
2023-02-08 09:25:35
全部回复
戴上耳机：回复月月老师 我们只是转租部分厂房，也计入主营业务收入吗？
2023-02-08 09:49:13
月月老师：回复戴上耳机你好，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入的。如果认为只是收入的一小部分，可以计入其他业务收入。
2023-02-08 10:06:59
戴上耳机：回复月月老师 那成本的会计分录应该怎么写？
2023-02-08 10:24:13
月月老师：回复戴上耳机你好，租房没有特殊的水电费支付是不需要成本的，发生的日常支出也都可以计入费用。
2023-02-08 10:50:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
今天刚到一般纳税人汽车公司上班，查看了前面会计做的帐，发现老会计每确认收入一次都没有结转成本，是不是可以月末一次结转成本呀？月末一次结转成本应如何结转呢？
你好，可以的 借；主营业务成本 贷；库存商品 把需要结转的所有金额一笔做这个分录
176楼
2023-02-08 09:34:47
全部回复
一笑而过：回复邹老师 @邹老师：如果月末次结转成本平时如何把一个月的所有成本进行统计呢？如果有进销存软件就直接查当月销售商品的所有成本，如果没有进销存系统那就只有每笔收入的成本用本子记录下来？
2023-02-08 09:49:18
邹老师：回复一笑而过（期初存货+本期购进）/（期初数量+本期购进数量）*本期销售数量 是的
2023-02-08 10:00:37
一笑而过：回复邹老师 @邹老师：月末一次加权平均统计成本？准确又快！谢谢老师
2023-02-08 10:13:26
邹老师：回复一笑而过你好，是企业选择的
2023-02-08 10:36:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
一般纳税人，旅行社，开差额征税发票，怎么做会计分录，收入跟成本的会计分录
你好 借：银行存款 贷：收入 增值税 借：主营业务成本 增值税 贷：银行存款
177楼
2023-02-08 09:51:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 整齐的方盒 发表的提问：
一般纳税人收到服务成本发票，该如何做会计分录
借主营业务成本 贷应付账款
178楼
2023-02-08 09:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 盗梦者 发表的提问：
请问一般纳税人只有销项无进项，月末结转增值税会计分录是什么？
你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
179楼
2023-02-09 08:51:34
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
成本类的科目一般记在哪一方，月末结转的会计分录是怎样的
你好，成本费用类平时做在借方，月末结转利润 借本年利润 贷主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用
180楼
2023-02-09 09:20:07
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