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一般纳税人结转成本会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
一般纳税人，税控盘抵税的会计分录，怎么结转
您好，借 管理费用办公的 贷银行存款 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷管理费用办公费
16楼
2022-12-08 05:43:02
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人生旅途：回复小黎老师 如果我的销项是2000,进项是1000，再减免480,那我季末结转增值税时，直接就是借应交税费――应交增――转出未交增值税520,贷应交税费――未交增值税
2022-12-08 06:05:09
小黎老师：回复人生旅途您好，可以这样直接一笔，然后年末再结平增值税科目
2022-12-08 06:28:35
人生旅途：回复小黎老师 老师，通常情况下，期末，销项结转要做个分录，进项结转要做个分录，进项转出结转要做一个分录，最后再做我上面的分录是吗？
2022-12-08 06:40:27
小黎老师：回复人生旅途您好，是的，最后做你的分录
2022-12-08 06:58:59
人生旅途：回复小黎老师 那这税控盘的减免期末要不要做结转分录，做的话分录是什么
2022-12-08 07:25:41
小黎老师：回复人生旅途你好，年末才需要做啊 跟进销项 一起啊 借 应交税费 应交增值税（销项）贷 应交税费 应交增值税（进项）应交增值税（减免税款）应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-08 07:37:41
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
一般纳税人，期末增值税怎么结转和缴纳会计分录？
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
17楼
2022-12-08 07:12:52
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zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？
2022-12-08 07:34:22
家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵
2022-12-08 07:56:28
zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！
2022-12-08 08:19:30
家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。
2022-12-08 08:48:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
一般纳税人，增值税每月结转，还是年终结使，会计分录
按下面这个去结转，你看截图，按月结转
18楼
2022-12-08 08:29:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
一般纳税人月底结转增值税会计分录怎么做？
一般纳税人按下面这个做分录就可以
19楼
2022-12-08 09:28:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ MoMo 发表的提问：
提问： 背景：新成立的的公司，一般纳税人，3月份中旬开始筹建，4月中旬有收到一笔预付货款，4月份也有购买原材料之类的，但是成品实际出货在5月份。 1.会计分录怎么写？ 2是否需要结转成本，如果需要，怎么结转？
收到第一笔收入就不能是筹建期了，税局审查严格的话你4月中旬收到这一笔预付款就不能再是筹建期了
20楼
2022-12-08 10:19:39
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MoMo：回复朴老师 月末我需要结转哪些呢？
2022-12-08 10:54:00
朴老师：回复MoMo1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 [1]
2022-12-08 11:16:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ may 发表的提问：
一般纳税人，12月没交增值税，税金结转会计分录
你好！ 怎么没交呢？
21楼
2022-12-08 17:18:56
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may：回复蒋飞老师 进项大于销项，所以没交
2022-12-08 17:41:03
may：回复蒋飞老师 年末是不是要写税金结转，还是不用
2022-12-08 17:51:44
蒋飞老师：回复may需要做分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2022-12-08 18:10:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
22楼
2022-12-08 17:31:34
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-12-08 17:56:35
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-12-08 18:07:24
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-12-08 18:27:10
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-12-08 18:48:24
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-12-08 19:04:15
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-12-08 19:23:53
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-08 19:43:25
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-12-08 20:01:22
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-12-08 20:31:19
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-12-08 20:55:40
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-12-08 21:22:16
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-08 21:33:31
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 21:46:34
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-12-08 22:14:30
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-12-08 22:29:51
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-08 22:43:25
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-08 23:00:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
23楼
2022-12-08 17:42:53
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 渺小de幸福 发表的提问：
一般纳税人转小规模，留底税如何结转，会计分录如何编写？可否不结转，继续留底，已备以后再转回一般纳税人？
你好，留底不用结转的放在账上就可以了为您以后有可能再转一般人使用
24楼
2022-12-08 18:01:57
全部回复
渺小de幸福：回复venus老师 如果结转的话怎么处理，分录如何做呢，谢谢老师
2022-12-08 18:19:02
venus老师：回复渺小de幸福借xx费用贷进项税额转出
2022-12-08 18:34:14
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
一般人结转增值税会计分录
同学好 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
25楼
2022-12-08 18:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 马清清 发表的提问：
一般纳税人结转成本怎么计算
销售数量*单位产品成本
26楼
2022-12-09 12:49:39
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无聊的路人 发表的提问：
一般纳税人结转成本怎么计算？
你好 你结转的是什么成本 这样好判断
27楼
2022-12-09 13:11:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转会计分录应用及案例
你好 你是要结转的分录 案例 这个是意思要举例吗
28楼
2022-12-09 13:20:59
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
我是一般纳税人，我5月的结转成本分录金额怎么做
你好，单从截图里看，没有商品出库，结转成本是对应出库商品的，哪些销售了，销售的这些产品成本价是多少，然后再结合出库信息结转到主营业务成本里。
29楼
2022-12-11 12:35:51
全部回复
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
我是一般纳税人，结转成本金额分录怎么做，详细，谢谢
您好，期末成本结转进利润分配—未分配利润。
30楼
2022-12-11 12:50:17
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