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一般纳税人结转成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 丁娟 发表的提问：
房地产一般纳税人，达到结转成本的时候，相关的分录要怎么做？
确认收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 结转成本 借；主营业务成本 贷；开发产品
31楼
2022-12-11 13:17:32
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丁娟：回复邹老师 开发成本要怎么结转？所有收入目前都是放着预售账款下面？
2022-12-11 13:47:05
邹老师：回复丁娟你好，开发成本是根据完工比例情况计算结转的 借；开发产品 贷；开发成本——某某明细 之前放在预收账款，那么确认收入，借方就冲销预收账款就是了
2022-12-11 14:03:32
丁娟：回复邹老师 老师，因为我们当初有一部发票是开的营业税的不动产发票，后面营改增后才开的增值税发票，这种税金要怎么结转啊？
2022-12-11 14:32:26
邹老师：回复丁娟你好，是小规模还是一般 纳税人？
2022-12-11 14:51:40
丁娟：回复邹老师 前面问题的时候，我有说我们是一般纳税人，之前交营业税的时候，是挂在应交税费--营业税，后来营改增后就挂在应交税费--未交增值税科目下面，现在要结转开发成本，税金要如果结转呢？
2022-12-11 15:01:49
邹老师：回复丁娟你好 税金只需要做缴纳 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款 结转开发成本 借；开发产品 贷开发成本 借；主营业务成本 贷；开发产品
2022-12-11 15:28:30
丁娟：回复邹老师 如果在我们结转后又出现了成本增加的话，这种要如果操作啊？
2022-12-11 15:45:42
邹老师：回复丁娟你好，取得收入结转成本，当然会导致成本增加的
2022-12-11 16:15:19
丁娟：回复邹老师 我是说开发成本又有新的列支项目？
2022-12-11 16:44:49
邹老师：回复丁娟你好，确认了收入就需要结转对应的成本的
2022-12-11 17:09:48
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 朱 发表的提问：
我们是大米、面粉加工，一般纳税人，17%的税，请问 ：1、进的麦子可抵多少点？2、我本月开面粉出去，但进项没有回来，有留抵，如果进项要下月才可以回来，本月估暂估入库存结转成本的分录是？次月票回来的分录是？
1、11%抵扣。 2、暂估的分录： 借：原材料 贷：银行存款 3、收到发票后冲销上面分录，然后根据发票编制如下分录： 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
32楼
2022-12-11 13:42:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 大眼喵 发表的提问：
每月公司发给客户的样品怎么记分录，最后怎么结转成本，食品行业，一般纳税人
借；销售费用 贷；库存商品 不需要结转成本的
33楼
2022-12-11 13:53:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
老师你好。请问一般纳税人收入分录 及结转成本分录怎么做呢（服装行业）
你好 收入 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项 结转成本 借，主营业务成本 贷，库存商品
34楼
2022-12-12 11:50:07
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W.哈哈：回复立红老师 结转成本含税吗
2022-12-12 12:06:21
立红老师：回复W.哈哈你好，应是不含税的。
2022-12-12 12:17:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 黄春梅 发表的提问：
老师：我单位是农业开发有限公司，一般纳税人，主要收购食葵，请帮我做以下会计分录 （1）从农民手中收购食葵70200公斤，单价8.5元，计596700元，以银行存款支付。 （2）收购的食葵发生整理挑选人工费2000元，精选机电费800元，精选机折旧500元。 （3）以上食葵整理挑选后分成三个等级，一等品38000公斤、二等品16000公斤、三等15800公斤，损耗400公斤。 （4）出售一等食葵38000公斤，单价14元；二等食葵16000公斤，单价12元，三等食葵15800元，单价10元，合计收入882000元，款已存入银行。 （5）结转成本 （6）结转利润 （7）其他相关会计分录 谢谢
您好，借在途物资596700*（1-9%）应交税费-应交增值税（进项税额）596700*9%贷银行存款596700 借在途物资2000贷应付职工薪酬-工资2000，借管理费用-电费800贷银行存款800，借管理费用-折旧500贷累计折旧500， 借库存商品542997+2000贷在途物资542997+2000 借银行存款882000贷主营业务收入809174.31应交税费-销项税额72825.68 结转成本，借主营业务成本542997+2000贷库存商品542997+2000 结转利润借主营业务收入贷主营业务成本管理费用-电费管理费用-折旧本年利润
35楼
2022-12-12 12:17:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海里集团 发表的提问：
老师好，一般纳税人经营面包，营业额300入银联账户，3元手续费，实际进入公司账户297元，如何做会计分录？怎么结转成本？
你好 借 银行存款297 财务费用3 贷主营业务收入 应交税费
36楼
2022-12-12 12:29:38
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海里集团：回复紫藤老师 银联收入不用做账吗？
2022-12-12 12:55:07
紫藤老师：回复海里集团银联收入用做账的
2022-12-12 13:09:18
海里集团：回复紫藤老师  我是这么做：借：银行存款297贷：银联收入297，借：银联收入297，财务费用3，贷：主营业务收入，应交增值税-消项税
2022-12-12 13:22:07
海里集团：回复紫藤老师 这样做可以吗？
2022-12-12 13:41:19
紫藤老师：回复海里集团  你好，那样也是可以的  
2022-12-12 13:57:30
海里集团：回复紫藤老师 谢谢老师的关心
2022-12-12 14:15:32
紫藤老师：回复海里集团不客气，如果对解答满意可以五星好评哦     
2022-12-12 14:28:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朱 发表的提问：
我们是一般纳税人，稻谷加工成大米。定额结转法下，提取税金及销售结转成本的分录是怎么做的？
借：库存商品贷：生产成本；借：主营业务成本贷：库存商品
37楼
2022-12-12 12:37:38
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朱：回复袁老师 老师，我们采用投入产出法定额结转成本 ，核算进项税的分录及销售结转成本的分录是怎么做的？（与其它企业不同。）
2022-12-12 13:27:57
袁老师：回复朱分录是一样的，只是计算方法不一样的
2022-12-12 13:55:06
朱：回复袁老师 那么具体的计算方法是什么样的？我为这个公司的账务处理一直纠结着，怎么也弄不明白弄不透，老师能帮帮我吗？
2022-12-12 14:22:31
袁老师：回复朱这个应该和一般企业一样的，只是计算出成本的
2022-12-12 14:44:52
朱：回复袁老师 税务局拿了文件给我，要我按投入产出法定额结转成本和税金。
2022-12-12 15:07:55
袁老师：回复朱是，根据收入确定成本即可
2022-12-12 15:23:57
朱：回复袁老师 分录怎么写的呀？谢谢袁老师。辛苦了。
2022-12-12 15:50:18
袁老师：回复朱借：主营业务成本贷：库存商品
2022-12-12 16:08:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冷兮 发表的提问：
我们家一般纳税人销售公司，采购车直接卖出去。整个从采购，销售，结转成本分录是什么
采购，借，库存商品，应交税费～应交增值税！进项税，贷，应付账款 销售确认收入。借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税～销项税 结转成本，借，主营业务成本，贷，库存商品
38楼
2022-12-12 12:47:59
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咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
我是一般纳税人，结转成本金额分录怎么做，详细的谢谢
您好，成本的结转指的是期末需要将成本/费用结转到利润分配—未分配利润科目里面。损益类科目在期末是不允许余额的。
39楼
2022-12-13 11:29:49
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 彩色的水 发表的提问：
商贸一般纳税人真账实操业务33 确认出口收入并结转成本，结转成本的分录怎么做
结转成本有两个 一、结转商品的成本 借：营业成本 贷：库存商品 二、不能退税的增值税转成本 借：营业成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
40楼
2022-12-13 11:56:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问外账一般纳税人筑行业，从收入到结转成本的分录是什么
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
41楼
2022-12-13 12:17:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ID 发表的提问：
我们是一般纳税人，稻谷加工成大米。定额结转法下，提取税金及销售结转成本的分录是怎么做的？
借：库存商品贷：生产成本；借：主营业务成本贷：库存商品
42楼
2022-12-13 12:45:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
43楼
2022-12-14 12:18:38
全部回复
画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2022-12-14 12:49:44
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2022-12-14 13:12:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
一般纳税人开票了，有进项，有劳务票，正常的这些收入到结转成本计提税金都要写哪些分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；营业税金及附加 贷；应交税费
44楼
2022-12-14 12:31:57
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菲菲：回复邹老师 老师，我们这个是外帐，一般纳税人建筑业，12月开的建筑服务发票738860（税额是73220.36）一般计税，预交了73220.36的增值税（2%）。收到劳务发票42440普票（税额1236.11），进项材料票554930专票（税额80630.86）已认证，现在想问下从开票到购料到结转成本到计提税金再到交纳税金的分录怎么做，我们现在想除了预交的税款剩下的都用进项抵扣完。
2022-12-14 13:11:00
邹老师：回复菲菲借；原材料 应交税费 贷；银行存款 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主业业务收入 借；营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税 贷；银行存款
2022-12-14 13:24:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 万游惠_酷盟小二 发表的提问：
一般纳税人实行的小企业会计准则，18年的成本少结转了，现在发现了要怎么调过来，会计分录怎么做
借：利润分配--未分配利润 贷：库存商品
45楼
2022-12-14 12:41:58
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