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会计折旧年限和税法折旧年限
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
折旧年限选错了本来按照税法折旧10年，我给折成了5年
同学您好，那您需要调整已经计提的折旧是吗，已经计提多久了
16楼
2022-12-08 05:34:42
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兴奋的手机：回复文老师 已经折了2年
2022-12-08 06:04:04
兴奋的手机：回复文老师 我现在在系统里直接增加了折旧年限呢
2022-12-08 06:21:24
文老师：回复兴奋的手机那就是这两年的折旧都需要调整，而且以前年度损益调整科目还会涉及以前年度的所得税
2022-12-08 06:32:10
文老师：回复兴奋的手机需要去更正这两年的汇算清缴的报表
2022-12-08 06:47:11
兴奋的手机：回复文老师 那我害怕我要调整了以前年度的年报会引起税务预警
2022-12-08 07:17:09
兴奋的手机：回复文老师 可不可以采用会计估计未来更正法呢
2022-12-08 07:28:06
文老师：回复兴奋的手机您好，您的金额大吗
2022-12-08 07:39:35
兴奋的手机：回复文老师 加起来有16万
2022-12-08 07:50:40
兴奋的手机：回复文老师 固定资产原值
2022-12-08 08:16:21
文老师：回复兴奋的手机就是多计提的折旧金额是吗
2022-12-08 08:34:36
兴奋的手机：回复文老师 是的，我可不可以2021年的时候调整啊
2022-12-08 08:56:14
文老师：回复兴奋的手机是应该2021年调整，只是应该涉及到科目是以前年度损益调整
2022-12-08 09:22:04
兴奋的手机：回复文老师 那就是要改以前的年报了
2022-12-08 09:48:44
文老师：回复兴奋的手机应该来说是这样的
2022-12-08 10:12:29
兴奋的手机：回复文老师 能不能用递延所得税
2022-12-08 10:31:23
文老师：回复兴奋的手机一般小企业会计准则的不用这个科目的
2022-12-08 11:00:36
兴奋的手机：回复文老师 但是我不敢改前两年的年报，怕被税务惦记
2022-12-08 11:13:33
文老师：回复兴奋的手机那或者就按现有的净值在以后，8年度摊销
2022-12-08 11:25:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 星韵 发表的提问：
税法允许的数控机床折旧年限是几年啊？
你好，机器设备的话，按照十年计提折旧。
17楼
2022-12-08 07:00:59
全部回复
星韵：回复东老师 如果按照5年，是不是所得税汇算清缴要调增
2022-12-08 07:22:53
东老师：回复星韵对，没错，那就需要纳税调整
2022-12-08 07:46:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
会计折旧年和折旧率限怎么确定？
你好，是企业自行估计的
18楼
2022-12-08 08:00:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房屋税法折旧年限20年,但房产证使用期限是50年,那会计处理时按哪个年限折旧
最低20年，你可以是20,30,50都行
19楼
2022-12-08 09:22:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 正直的小丸子 发表的提问：
某企业采用年数总和法计提折旧的税法规定，按平均年限法计提折旧的本年税前会计利润为¥3,000,000按平均年限法计提折旧为¥900,000按年数总和法计提折旧为¥1,800,000所得税税率，为25%计算，本月应交所得税款定做会计分录。
你好，同学。 借 所得税费用 300万*25% 贷 递延所得税负债 90万*25% 贷 应交税费 所得税 （300万-90万）*25%
20楼
2022-12-08 10:29:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 儒雅的心情 发表的提问：
某设备的原值为20000，预计净残值2000，使用年限5年，用年限平均法计算该设备的年折旧额。 用年限总和法计算 第一年的折旧额 第二年的折旧额 第三年的折旧额 第四年的折旧额 第五年的折旧额
你好，年限平均法，每年的折旧额=（20000—2000）/5 年数总和法 第一年的折旧额=（20000—2000）*5/15 第二年的折旧额=（20000—2000）*4/15 第三年的折旧额=（20000—2000）*3/15 第四年的折旧额=（20000—2000）*2/15 第五年的折旧额=（20000—2000）*1/15
21楼
2022-12-08 17:13:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
公司自13年成立以来，固定资产模块中折旧选平均年限折旧法(二)，和平均年限折旧法(一)，有什么区别，我折旧明细表是以平均年限折旧法(一)算的？
你好！ 一样的，没有区别的
22楼
2022-12-08 17:21:38
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
你好，固定资产会计折旧年限大于税法折旧年限，账务上要做处理吗
不要，税法只规定了最低的折旧年限，具体折旧几年看你企业自身的情况。
23楼
2022-12-08 17:35:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Cathy 发表的提问：
数码相机1万多，折旧年限3年会吗
你好，对的，是这么做的。
24楼
2022-12-08 18:01:07
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Cathy：回复郭老师 发票是专票，分录会吗，要把税入固定资产吗
2022-12-08 18:19:08
郭老师：回复Cathy你好，对的是的，如果你是一般纳税人专票的可以抵扣。
2022-12-08 18:39:05
Cathy：回复郭老师 那隔月计提按14292.04还是16150
2022-12-08 19:07:34
郭老师：回复Cathy上按月折旧，按照固定资产的原值来折旧，不是价税合计。
2022-12-08 19:29:51
Cathy：回复郭老师 就是14292.04对吧
2022-12-08 19:48:11
郭老师：回复Cathy你好，是的是的是的。
2022-12-08 20:09:06
Cathy：回复郭老师 下月开始计提，分录对吧
2022-12-08 20:38:53
郭老师：回复Cathy你好对的，是的是的。
2022-12-08 21:06:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ ╪微笑的弧度 发表的提问：
会计上的固定资产折旧年限是多少啊，税法上的折旧年限是多少、
您好 一般企业固定资产折旧都是按照税法来的 不然汇算清缴比较麻烦
25楼
2022-12-08 18:14:59
全部回复
刘闯老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 欣喜的白昼 发表的提问：
1.2017年12月投入使用原价155万元的管理用设备一台；会计采用年数总和法试 提折旧，折旧年限5年，净残值5万元：税法规定采用直线法计提折旧，折旧年限6年净残值5万元。
您好，请说下具体问题
26楼
2022-12-09 12:00:18
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，我想问问如果税法规定的折旧年限和实际折旧年限不一样，考试中级会计实务时候用哪个年限？
你好 按题目中已知说明计算  
27楼
2022-12-09 12:09:24
全部回复
陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ ღ 发表的提问：
企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低年限，其折旧应按会计折旧年限扣除，税法另有规定的除外。怎么通俗易懂的理解这句话？
同学你好，因为会计折旧年限越长每年计提的折旧额小，税前扣除数少对利润的影响就小。
28楼
2022-12-09 12:28:15
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
某企业某项固定资产原值为700 000元，预计净残值率为4%，预计使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧。计算年折旧率和月折旧率，年折旧额和月折旧额。
你好 年折旧率=（1-4%）/10=9.6% 月折旧 率=9.6%/12=0.8% 年折旧额=700000*9.6%=67200 和月折旧额=67200/12=5600 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
29楼
2022-12-09 12:55:03
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ icyblue 发表的提问：
会计折旧年限短于税法折旧年限，现在汇算清缴需要纳税纳税调整，会计做账软件上已提完折旧的资产会计上就不需要处理的吧！未提完折旧的除了调整折旧年限外，累计折旧金额是不是需要调整
您好： 一般来说，调表不调账，调纳税申报表就可以了
30楼
2022-12-09 13:20:59
全部回复
icyblue：回复笑笑老师 我做账系统也不用调了吗？
2022-12-09 13:41:03
笑笑老师：回复icyblue您好： 如果没有核算错误，不用调账的
2022-12-09 14:00:39
icyblue：回复笑笑老师 我今早还把原来按三年计提折旧的资产，把年限都改成五年了
2022-12-09 14:11:17
icyblue：回复笑笑老师 涉及到一百多项资产，应该早咨询老师的
2022-12-09 14:34:47
笑笑老师：回复icyblue您好： 这个也没有关系，折旧年限，改也行，不改也行
2022-12-09 15:01:56
icyblue：回复笑笑老师 好的，谢谢
2022-12-09 15:16:22
笑笑老师：回复icyblue您好： 客气，能帮到您就好了
2022-12-09 15:40:07
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