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提取法定盈余公积的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
我是意思是说提取盈余公积只做，借：利润分配-未分配利润　贷：盈余公积-法定盈余公积。就这样做可以吗
您好！也是可以的。
211楼
2023-02-16 09:25:13
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 晓婷。 发表的提问：
老师，为什么这不考虑提取的法定盈余公积和任意盈余公积？
你好，盈余公积也属于留存收益。
212楼
2023-02-16 09:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 英俊的大炮 发表的提问：
企业年初未分配利润50万元，盈余公积12万元，本年利润总额300万元，所得税税率25%，本年不存在纳税调整事项，按10%提取法定盈余公积，向投资者分配利润100万元。 要求：1编制计提、结转、交纳所得税的会计分录 2计算净利润，编制提取法定盈余公积，向投资者分配利润的会计分录 3编制结转利润分配各明细科目的会计分录 4计算年末盈余公积、未分配利润和留存收益
1借所得税费用75 贷应交税费_应交所得税75
213楼
2023-02-19 11:00:30
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暖暖老师：回复英俊的大炮借本年利润75 贷所得税费用75
2023-02-19 11:30:24
暖暖老师：回复英俊的大炮借应交税费-应交所得税75 贷银行存款75
2023-02-19 11:45:48
暖暖老师：回复英俊的大炮2.经理搜是300-75=225 借利润分配-提取法定盈余公积22.5 贷盈余公积-法定盈余公积22.5
2023-02-19 12:12:57
暖暖老师：回复英俊的大炮借利润分配-现金股利100 贷应付股利100
2023-02-19 12:23:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 兰坡 发表的提问：
提取法定盈余公积金，怎么求的？
你好，按实现的净利润减去弥补亏损之后的余额的10%提取
214楼
2023-02-19 11:10:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 大胆的火龙果 发表的提问：
公司按净利润的10%比例提取法定盈余公积,按净利润的10%比例提取任意盈余公积
你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 利润分配——提取任意盈余公积 贷；盈余公积——法定盈余公积 盈余公积——任意盈余公积
215楼
2023-02-19 11:36:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 李宗艳 发表的提问：
不理解结转提取的法定盈余公积金这个分录，提取之后为什么还要结转啊
要结转的。利润分配科目内部一增一减要不然体现不出来，这个是规范的会计处理。
216楼
2023-02-20 08:26:34
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李宗艳：回复方老师 是先结转再提取吗
2023-02-20 08:43:36
方老师：回复李宗艳先提取再结转。
2023-02-20 09:11:11
李宗艳：回复方老师 为什么呀，我不太懂。
2023-02-20 09:36:16
方老师：回复李宗艳我不知道你哪里不懂 借利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积——法定盈余公积 结转时 借利润分配-未分配利润 贷利润分配——提取法定盈余公积
2023-02-20 09:46:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 嫣紫 发表的提问：
提取法定盈余公积会影响留存收益的总额吗
你好，不影响的，是在盈余公积，未分配利润之间内部变动 因为盈余公积，未分配利润都属于留存收益
217楼
2023-02-20 08:55:52
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嫣紫：回复邹老师 提取法定盈余公积不是借：利润分配――提取法定盈余公积 贷：盈余公积――法定盈余公积吗，这个分录没有涉及未分配利润哦，怎么会不影响呢？是不是因为后面润分配――提取法定盈余公积要结转到未分配利润后就不影响的原因？
2023-02-20 09:13:12
邹老师：回复嫣紫你好，利润分配也是最终计入未分配利润的
2023-02-20 09:41:56
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 会计小白赵佩玉 发表的提问：
提取法定盈余公积，提取基数，当年净利润抵减年初累计亏损的10％,提取的法定盈余公积累计额超过注册资本的50%以上，可以不在提取是什么意思呢？
你好，同学， 按照《公司法》的有关规定，公司应当按照当年净利润(抵减年初累计亏损后)的10%提取法定盈余公积，提取的法定盈余公积累计额超过注册资本50%以上的，可以不再提取。
218楼
2023-02-20 09:14:41
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 王佳一 发表的提问：
企业年末可供分配的利润为什么不减去提取的法定盈余公积和任意盈余公积？
你好，题目问的是可供分配的 今年可供分配是1600 上年还有400
219楼
2023-02-20 09:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好我想请教一个问题，就是我利润分配中的提取法定盈余公积有余额：402.90元，请问这个提取法定盈余公积的约需要结转吗？
你好，这个只是需要把余额结转到以后月份
220楼
2023-02-20 09:38:59
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︶人生如流水：回复邹老师 老师我不太明白，我现在这笔在利润分配-提取法定盈余公积的贷方，这个我不用处理就让它一直挂着对吗？
2023-02-20 09:53:15
︶人生如流水：回复邹老师 我是否要做一笔：借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 这笔分录？
2023-02-20 10:09:08
邹老师：回复︶人生如流水你好，完整分录是这样 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配-提取法定盈余公积 借；利润分配-提取法定盈余公积 贷；盈余公积——法定盈余公积 这样利润分配-提取法定盈余公积就没有余额啊
2023-02-20 10:32:06
︶人生如流水：回复邹老师 哦哦，也就是说提取法定盈余公积期末应该没有余额的对吧？
2023-02-20 10:46:43
邹老师：回复︶人生如流水你好，是的，期末没有余额的
2023-02-20 11:03:27
︶人生如流水：回复邹老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-20 11:26:46
邹老师：回复︶人生如流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 11:51:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
盘盈固定资产分录和交企业所得税，提取盈余公积分录？
你好！ 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
221楼
2023-02-21 08:37:35
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九剑：回复蒋飞老师 后面呢？
2023-02-21 09:08:36
蒋飞老师：回复九剑借：以前年度损益调整 贷：盈余公积 应交税费…应交企业所得税 利润分配…未分配利润
2023-02-21 09:26:33
九剑：回复蒋飞老师 这两点以前年度损益调整金额一样吗？
2023-02-21 09:52:33
蒋飞老师：回复九剑对的，是一样的。
2023-02-21 10:11:06
九剑：回复蒋飞老师 这个企业所得税，季度要交吗？
2023-02-21 10:26:35
蒋飞老师：回复九剑你好！ 需要的。
2023-02-21 10:37:20
九剑：回复蒋飞老师 为什么我感觉这两个以前年度损益调整金额不一样，所得税是另外算的？
2023-02-21 10:52:24
蒋飞老师：回复九剑比如 借：固定资产100 贷：以前年度损益调整100 借：以前年度损益调整100 贷：盈余公积7.5 应交税费…应交企业所得税25 利润分配…未分配利润67.5
2023-02-21 11:11:25
九剑：回复蒋飞老师 想不通，100是以前年度损益调整，是未分配利润，那提取的盈余公积是百分之十，是10，应交所得税是25，最后利润分配未分配利润是65啊，分开看的懂，合起来感觉很奇怪。
2023-02-21 11:23:06
蒋飞老师：回复九剑1...以前年度损益调整100，交税100*25%=25 剩下100-25=75 2..计提盈余公积75*10%=7.5 3..最后利润分配…未分配利润75-7.5=67.5
2023-02-21 11:46:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 从容的煎饼 发表的提问：
按净利润的10%提取法定盈余公积，并按照净利润的20%分配给企业的投资者的会计分录怎么写
您好 借利润分配未分配利润 贷盈余公积 利润分配未分配利润 贷应付付股利 借应付股利 贷银行存款
222楼
2023-02-21 08:58:25
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
我2017年12月计提法定盈余公积的第二个分录:借:利润分配/未分配利润 贷:利润分配/提取法定盈余公积金忘了做了，12月报表也出来了，那可以放2018年1月做这笔分录吗?
你好，可以在18年补做
223楼
2023-02-21 09:19:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 还单身的康乃馨 发表的提问：
您好，我想问下是从全年的净利润里面提取法定盈余公积还是从当月的净利润里面提取法定盈余公积
您好 是从全年的净利润里面提取法定盈余公积
224楼
2023-02-21 09:38:59
全部回复
还单身的康乃馨：回复bamboo老师 我们老师说是从当月的净利润里面提取，那我到底选择谁的？？？
2023-02-21 09:58:26
bamboo老师：回复还单身的康乃馨实际工作中 法定盈余公积一般是年末计提一次
2023-02-21 10:15:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师，每年年底如果净利润是正数，必须按照10%提取法定盈余公积吗？提取盈余公司的分录怎么写
您好 如果弥补前面年度亏损后还有净利润必须按照10%提取法定盈余公积 提取盈余公司的分录 借 利润分配-计提法定盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-计提法定盈余公积
225楼
2023-02-22 08:41:26
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云淡风轻：回复bamboo老师 股东分红需要交20%的个人所得税，不分的话钱就一直在账面上挂着就行吧老师，如果后面年度有亏损再去冲减利润，主要股息红利的个税太高了。老师有什么好的筹划方案吗
2023-02-22 09:10:07
bamboo老师：回复云淡风轻股东分红需要交20%的个人所得税，不分的话钱就一直在账面上挂着就行 对的 面年度有亏损再去冲减利润 可以以发放工资或者奖金的形式给股东 税率低于分红 也可以让股东自己想办法找发票报销
2023-02-22 09:28:55
云淡风轻：回复bamboo老师 12月个税已经申报完了，再去发工资改申报数据有风险吗老师？其实利润也没多少钱不行就先这样了
2023-02-22 09:39:02
bamboo老师：回复云淡风轻利润不多 暂时不分配也可以的
2023-02-22 10:02:13
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