︶人生如流水：回复bamboo老师 是18年，我现在在19年调整，把这笔盈余公积转入未分配利润去，请问这样可以吗？因为企业是亏损的

bamboo老师：回复︶人生如流水您18年计提了盈余公积 19年调整了18年的帐后 18年亏损？

︶人生如流水：回复bamboo老师 不是18年本来就是亏损的，我18年没提取法定盈余公积，因为是亏损的，笔盈余公积是因为以前年度损益调整来的，我就是想请问这笔盈余公积可不可以转入未分配利润，也就是我在19年做一笔借：盈余公积~法定盈余公积 贷：利润分配~未分配利润，这样把这笔因为以前年度损益调整产生的这笔盈余公积调平，不知道能不能这样做？

bamboo老师：回复︶人生如流水盈余公积可以弥补企业亏损 可以这么做

︶人生如流水：回复bamboo老师 好的明白了非常感谢老师！

bamboo老师：回复︶人生如流水不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

纯真的大地：回复辜老师 因为你提取盈余公积，都是 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积 这样不行吗？是规定，还是有什么意义的呢

辜老师：回复纯真的大地不可以的。这个是规定的

程程：回复邹老师 向投资者分配利润400 000元，但尚未支付，会计分录

邹老师：回复程程你好 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

凡：回复张艳老师 1.这是分红的分录吧？ 借利润分配-未分配利润 贷应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 2 既然提取了法定盈余公积也就是作为公司后期运营的资金，这一部分法定盈余公积平时不要做分录的吗？ 什么时候才需要做分录，怎么做？还请您解答一下

张艳老师：回复凡1、是的，是分红分录 2、平时不做分录的，盈余公积金用于弥补亏损、分配股利、转增股本用的，涉及这些业务时，才需要做分录的。

凡：回复张艳老师 1、是的 2、借利润分配-未分配利润 贷应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 3、借:盈余公积 贷:应付股利 这里第3的分录是做什么用的，用盈余公积分红？ 借:应付股利 贷:银行存款

张艳老师：回复凡借:盈余公积 贷:应付股利 借:应付股利 贷:银行存款 这两个分录是回答您提问的用盈余公积分配利润的。

凡：回复张艳老师 提取法定盈余公积： 计提 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：利润分配-提取法定盈余公积 同时 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-提取法定盈余公积 用盈余公积分配股利润 ： 借 盈余公积 贷 应付股利 借 应付股利 贷 银行存款 正常年底分红 ：借 利润分配-未分配利润 贷 应付股利 借 应付股利 贷 银行存款 对吗老师

张艳老师：回复凡提前盈余公积金的分录是 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积

凡：回复张艳老师 请您在说一下 计提盈余公积又两部分录吧？ 哪两部

张艳老师：回复凡提取盈余公积金的分录是 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积

凡：回复张艳老师 提取盈余公积 这一步是不需要的吗老师？ 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。

张艳老师：回复凡没有这个分录的

凡：回复张艳老师 主要是这个老师误导我了

张艳老师：回复凡不要这样说，那个分录最终也会将利润分配-提取法定盈余公积科目冲平的，最终结果也会是借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积

凡：回复张艳老师 计提： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 结转： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 也可以简化为： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积 老师这个说法对吗？ 为什么要说结转结转： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积

张艳老师：回复凡可以，简化的是我给您写的分录。教材和实务都是这样写的。

caroline：回复江老师 这利润是看当年12月利润表的净利润来提吗？我这利润表有利润，但是资产负债表的未分配利润是负数，这样还要提吗？

江老师：回复caroline是的，这个是根据净利润的数据提取，按全年的净利润在12月份进行提。 这个是按当年的利润数据取，你说的负数可能是以前年度是亏损的

caroline：回复江老师 这往年都没提取，这会有影响吗？

江老师：回复caroline这个没有影响，因为都是在未分配利润的数据中

123804689：回复小云老师 如果2022年5月汇算清缴，又补了所得税5万，那需要调整盈余公积吗？怎么调整？

小云老师：回复123804689借盈余公积  贷利润分配

123804689：回复小云老师 不懂啊，借盈余公积金额多少？

小云老师：回复123804689借盈余公积5*10%  贷利润分配

涅磐：回复汪晨老师 我账面上有盈余公积580万，但明细是任意盈余公积，是不是不对啊，而且我们公司没盈利过

汪晨老师：回复涅磐你好，那是不正确的，没有法定盈余公积不对的。

涅磐：回复汪晨老师 如果没有净利润，开业到现在一直亏损，也不能提取盈余公积吧

汪晨老师：回复涅磐你好，是的，亏损不能提取的。

涅磐：回复汪晨老师 账面580万怎么转回？

汪晨老师：回复涅磐你好，你以前怎么计提的，做相反的分录冲掉。

飞燕：回复宋生老师 每年提一次，还是每月提

宋生老师：回复飞燕您好！每年一次。