喜杨杨：回复江老师 谢谢老师！

江老师：回复喜杨杨有不明白的问题再咨询

爱探险的dora：回复meizi老师 网银缴纳车船税，也需要提前计提吗，直接缴纳可以吗

meizi老师：回复爱探险的dora你好 是的 走税金及附加来计提

爱探险的dora：回复meizi老师 借:税金及附加 贷:银行存款

meizi老师：回复爱探险的dora你好 借税金及附加贷应交税费-应交车船税 缴纳借应交税费-应交车船税 贷银行存款

爱探险的dora：回复meizi老师 我知道的老师，这个中间的过渡科目必须有吗

爱探险的dora：回复meizi老师 必须计提吗

爱探险的dora：回复meizi老师 不计提会怎么样

meizi老师：回复爱探险的dora你好 是的 这个是必须要写的 现在是印花税可以直接做 借税金及附加贷银行存款来做的

爱探险的dora：回复meizi老师

meizi老师：回复爱探险的dora你好 税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费。企业应当设置“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等相关税费。

爱探险的dora：回复meizi老师 懵

meizi老师：回复爱探险的dora你好 就是说这个车船税需要走税金及附加 和应交税费里面去计提过渡的

哎哎呀呀呀：回复小洪老师 老师题目中就是材料盘盈呀，为什么不用营业外收入

小洪老师：回复哎哎呀呀呀你好存货的盘盈计入待损益资产或者管理费用，因为营业外收入最大的特点就是非常规经营所产生的，

哎哎呀呀呀：回复小洪老师 老师第一句是说计入营业外收入的，材料盘盈和存货盘盈是不一样的吗

小洪老师：回复哎哎呀呀呀你好，存货盘盈和材料盘盈都是计入待处理损益资产，抱歉，早上网卡，发送信息出了点问题，为什么不是营业外收入而是待处理损益资产呢，因为这是这一段话待处理财产损益”科目，核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。本科目下设置“待处理固定资产损益”和“待处理流动资产损益”两个明细科目。盘盈时贷记本科目，盘亏时借记本科目。待处理财产损益是资产类账户。会计科目编码为1901。 我国《股份有限公司会计制度》规定，“待处理固定资产损益”科目期末借方余额，反映公司尚未处理的各种财产物资的净损失，期末如为贷方余额，反映公司尚未处理的各种财产物资的净益余。在制度中同时明确规定年度终了本科目一般无余额

哎哎呀呀呀：回复小洪老师 哦哦，谢谢老师

小洪老师：回复哎哎呀呀呀你好，不用客气的。

axuan：回复马老师 承接项目方借款用于项目支付农名工工资怎么处理？

马老师：回复axuan你好。新问题请重新提问

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 修改同一家公司的名称应该数据不会变化吧？要再次结账吗？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，数据不会变化，只是科目名称发生了变化 不需要再次结账的

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 如果数据发生变化是不是要先反结账，再结账？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，是的，数据变动了就需要重新结转了

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 好的谢谢老师

会计学堂辅导老师：回复三宝老师 老师！领导让我算18年三四季度的生产成本，我有点无从下手。 我们公司是做选矿的，领导要我做表，计算每吨精矿的成本，最终还要达到在表上输入原矿价格就能得出预估利润的目的 以前的数据有限，不能核算到车间，我的想法是以产值为基础以品种为对象归集分配成本费用

三宝老师：回复会计学堂辅导老师你的想法是有道理的