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视同销售会计处理与税务处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，“企业外购的商品，发放给员工，不视同销售，进项税额做转出处理”，请问：那么企业自产的产品，发放给员工，是怎样会计处理的？
同学 您好 企业以自产产品作为福利发给职工，视同销售，确认主营业务收入，结转主营业务成本，同时按公允价值计算销项税额
211楼
2023-02-16 09:47:59
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朱：回复bamboo老师 为什么自产的产品和外购的商品发放给职工，有区别呢？
2023-02-16 10:07:21
bamboo老师：回复朱自己生产的要算销售 转移了所有权 要计算缴纳增值税 外购的不得抵扣进项税要进项税转出 要承担税款 性质一样的 只是账务处理方式不一样
2023-02-16 10:22:14
朱：回复bamboo老师 老师，不好意思，我还没明白。自产的给员工，交增值税，进项不转出。外购的给员工，不交增值税，但进项转出，对吗？这两个都入应付职工薪酬福利费吗？
2023-02-16 10:45:32
bamboo老师：回复朱是的 你的理解是正确的
2023-02-16 11:02:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可靠的发带 发表的提问：
我想请问一下自用商品该怎么做账务处理 ，是不是都要视同销售
你好！外购的还是自产的？自产的视同销售，外购的做进项税转出就可以
212楼
2023-02-19 10:45:09
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
公司购买了一个软件无偿给医院使用，这种行为是视同销售吗，会计分录怎么处理
你好，是的，借:营业外支出 贷:无形资产 应交税费-增值税
213楼
2023-02-19 11:06:11
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冰冰：回复小云老师 公司说是销售医疗器械的附品，想做进费用或成本里，如果不开出去是没办法进入成本的对吗
2023-02-19 11:28:14
小云老师：回复冰冰捐赠的话是得做营业外支出的，做费用你只能算销售费用-业务招待费或者宣传费
2023-02-19 11:53:20
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ lillian+ 发表的提问：
把库存商品发给客户做样品，属于视同销售行为吗？如何账务处理
你好，自产的需要是同销售处理
214楼
2023-02-19 11:22:31
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小默老师：回复lillian+借：销售费用 贷：主营营业收入，应交税费～应交增值税
2023-02-19 11:50:17
小默老师：回复lillian+借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-19 12:17:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 想想 发表的提问：
老师，企业领用自己生产的存货. 不视同销售吗？那怎么做账务处理？
你好，请问是领用自产产品是用于企业的哪个方面？
215楼
2023-02-19 11:36:00
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想想：回复立红老师 我这是在做题，上面解释就是不视同销售，按成本领用，有点不懂
2023-02-19 12:02:34
立红老师：回复想想你好，这个需要看用于哪个方面，比如如果是用于职工福利，是属于视同销售的；如果不是职工福利 和个人消费，比如用于经营管理，是不属于视同销售的。
2023-02-19 12:24:47
想想：回复立红老师 题目是管理部门领用的，那这不算视同销售？那账务处理怎么做
2023-02-19 12:37:35
立红老师：回复想想你好，不属于视同销售 借，管理费用 贷，库存商品
2023-02-19 13:04:15
想想：回复立红老师 那进项税额就可以正常抵扣了是吗？
2023-02-19 13:24:39
立红老师：回复想想你好，是的，是可以正常抵扣的。
2023-02-19 13:48:35
想想：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 14:12:30
立红老师：回复想想不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-19 14:30:43
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萨鲁法尔大王 发表的提问：
视同销售的增值税处理是否是 借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税（销售税）？
你好，你对外捐赠吗
216楼
2023-02-20 08:18:43
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萨鲁法尔大王：回复佟老师 比如买四赠一
2023-02-20 08:40:08
佟老师：回复萨鲁法尔大王那对方科目不应该是营业外支出，这个不是视同销售，就是正常销售
2023-02-20 09:01:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 274300203 发表的提问：
采购的商品作为礼品，算不算视同销售？账务处理分录应该如何写。
你好，是送给客户的吗
217楼
2023-02-20 08:27:02
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274300203：回复月月老师 做活动送给顾客的
2023-02-20 08:57:04
月月老师：回复274300203你好，计入业务招待费 借：管理费用—招待费 贷：银行存款
2023-02-20 09:24:04
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ kemin 发表的提问：
老师，我们5.1购买礼品赠送的做视同销售处理。购进的是13%的税率，我们销售处理只能开9%的税率这样有问题吗？
同学你好，你们是房产销售吗，没有问题的。
218楼
2023-02-20 08:52:08
全部回复
kemin：回复赵英老师 是的，我们是房产销售。请问老师分录这样做对吗？ 1.借：库存商品 -活动 100 应交税费-进项 9 贷：银行存款 109 2.借：销售费用 109 贷：主主营业务收入100 应交税费-销项 9 3.借：主营业务成本 100 贷：库存商品 -活动100
2023-02-20 09:20:20
赵英老师：回复kemin对的，同学，处理分录是对的
2023-02-20 09:44:40
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 沉默的月饼 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人化验室产成品留样，视同销售缴纳增值税，纳税申报表怎么填？我做销售费用处理，这个视同销售会计上不确认收入，税法上要确认收入，缴纳所得税吗？
您好！税法上视同销售要填写视同销售那个表，收入和成本一样，其实也不用交企业所得税的
219楼
2023-02-20 09:12:24
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
公司购买酒柜送给我们的客户。要视同销售处理吗？
你好，外购的商品送给客户是直接计入销售费用-招待费，不是视同销售
220楼
2023-02-20 09:38:59
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不可复制的阳光：回复彩丽老师 增值税上不是应该要视同销售吗
2023-02-20 10:07:53
彩丽老师：回复不可复制的阳光是针对的自产商品赠送客户的情况，或者是进货用于销售的商品，你这个都不属于，所以是直接计入销售费用-招待费
2023-02-20 10:31:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
一般纳税人，不开增值税专票收入视同销售，做会计分录时，贷方要填写销项增值税是吗？月底报税时怎么处理？填写纳税申报表时怎么处理请帮忙解答
1、会计分录中需要确认销项税额的。 2、在纳税申报时，是要填入未开票收入栏的。
221楼
2023-02-21 08:20:50
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
借营业外支出 贷库存商品 应交税费-销项税额
222楼
2023-02-21 08:43:22
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爱听歌的便当：回复暖暖老师 会计处理没错视同销售怎么填呢老师
2023-02-21 09:04:22
暖暖老师：回复爱听歌的便当这里不确认收入的，成本价
2023-02-21 09:21:31
爱听歌的便当：回复暖暖老师 汇算的时候不是要填视同销售收入（公允价值）视同销售成本（成本价）吗
2023-02-21 09:34:03
爱听歌的便当：回复暖暖老师 那么这个营业外支出作为捐赠支出如果不考虑超过会计利润的12%是不是就不用调整，相当于这个营业外支出可以在计算应纳税所得额的时候减掉
2023-02-21 09:50:41
爱听歌的便当：回复暖暖老师 在吗老师
2023-02-21 10:02:14
暖暖老师：回复爱听歌的便当需要考虑12%的这里的
2023-02-21 10:29:33
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 贪玩的酸奶 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
如果直接捐赠，增值税视同销售，缴纳增值税，所得税视同销售，调增收入，对应的支出不能扣！
223楼
2023-02-21 09:07:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ぃ 轻媌惔冩 ぃ 发表的提问：
经销商自用经销的产品，是不是视同销售，怎么进行账务处理，公司是小规模。
你好，这个是用在哪里的？
224楼
2023-02-21 09:13:55
全部回复
ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 公司的目的是为了采购自用，因为量大，供应方提供的是经销商的协议，这样可以吗
2023-02-21 09:35:44
ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 服务型企业，采购的产品是为了建设服务点，后期使用
2023-02-21 09:50:04
郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ借原材料，贷银行存款，领用借生产成本，或者是在建工程贷原材料。
2023-02-21 10:13:58
职称：
解题: 
引用 @ 若水不争 发表的提问：
老师请帮忙写下分录，是不是应该视同销售处理啊
不属于视同销售，不按照视同销售处理。 借：在建工程 贷：库存商品 应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】
225楼
2023-02-21 09:38:59
全部回复
：回复若水不争抱歉，以上分录错漏记了一笔，请以此分录为准： 借：在建工程 应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】 贷：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额转出）【进项税额×40%】
2023-02-21 09:58:50
若水不争：回复 把当年留到下年抵扣的40%转出，是这样吧
2023-02-21 10:15:16
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