纯真的大地：回复玲老师 赠送给客户 借应收账款了？那最后如何处理

玲老师：回复纯真的大地转到营业外支出里面。

车晓迟：回复小林老师 用于投资分配股利是要确认收入的

小林老师：回复车晓迟您好，是的，是满足收入确认条件

车晓迟：回复小林老师 所以我问得图里外购产品和自产产品用于赠送怎么做分录？

小林老师：回复车晓迟您好，无偿赠送，借营业外支出，贷库存商品，应交税费应交增值税

车晓迟：回复小林老师 税费是公允价值计算的吗？这部分没有开票

小林老师：回复车晓迟您好，是的，按公允价值计算增值税和企业所得税

车晓迟：回复小林老师 增值税理解，和所得税有啥关系

小林老师：回复车晓迟您好，企业所得税也需要进行调整

车晓迟：回复小林老师 怎么调整？怎么理解？

小林老师：回复车晓迟您好，企业所得税需要调整视同销售收入和视同销售成本，可以参考A105010

莫失莫望：回复萱萱老师 将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

萱萱老师：回复莫失莫望企业以自产货物用于职工福利的，应当按照该货物的公允价值和相关税费，计量应计入成本费用的职工薪酬金额；相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常销售商品相同。 您参考如下账务处理： ①借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—职工福利费 ②借：应付职工薪酬—职工福利费 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 ③借：主营业务成本 贷：库存商品

莫失莫望：回复萱萱老师 将自产、委托加工的货物对外捐赠

萱萱老师：回复莫失莫望借：营业外支出 贷：库存商品等 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税（按照同类商品的售价计算税额）

莫失莫望：回复萱萱老师 老师我就是搞不懂啥时候要确认收入   都是视同销售行为   为啥有时候确认收入  有时候又不是

萱萱老师：回复莫失莫望视同销售是税法上的说法，做账按照会计准则的要求

/yy许愿：回复bamboo老师 分录是借其它业务成本 ，贷库存商品吗？

bamboo老师：回复/yy许愿借：管理费用等　 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 没有确认收入 所以要调增收入

/yy许愿：回复bamboo老师 怎么是费用，不是成本呢？

bamboo老师：回复/yy许愿如果是成本科目 您写分录的时候替换下就好了 我写的管理费用等

/yy许愿：回复bamboo老师 我就是不知道该用哪个

bamboo老师：回复/yy许愿您什么情况下视同销售

/yy许愿：回复bamboo老师 现实生活中没遇到，只是在书上看到了

bamboo老师：回复/yy许愿如果是给客户的计入管理费用业务招待费 如果是给员工的 计入管理费用福利费 如果是在建工程使用计入在建工程 等

一笑而过：回复邹老师 做的分录是借:销售费用，贷:库存商品

邹老师：回复一笑而过借；以前年度损益调整 ——主营业务成本 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费 做这个调整分录

L.：回复QQ老师 如果调增视同销售收入 调减视同销售成本的话 那会计上已经计入销售费用的成本要调增吗？所得税都不用调吗？

QQ老师：回复L.你好！指的增值税视同销售，不影响所得税

优秀的萝莉：回复小惑老师 对，都有哪些，还有会计分录如何处理

小惑老师：回复优秀的萝莉①将货物交付他人代销。 ②销售代销货物。 ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。 ④将自产或委托加工的货物用于非应税项目。 ⑤将自产、委托加工或购进的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者。 ⑥将自产、委托加工或购进的货物分配给股东或投资者。 ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费。 ⑧将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人。 借：费用 贷：库存商品 应交税税费-销项税

小玉儿：回复张艳老师 自产，和外购

张艳老师：回复小玉儿自产或外购的是用于哪里啊？ 您要问的是增值税视同销售和会计处理吧？

小玉儿：回复张艳老师 对不起!老师，我没表达清楚，将自产和外购的物品用于职工福利，在税法和会计中该怎样处理？

张艳老师：回复小玉儿自产的产品用于职工福利，在增值税上视同销售 借：应付职工薪酬--福利费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 外购的商品用于职工福利，直接做进项税额转出处理 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）---之前购进货物时会有借方的进项税额

自信的冷风：回复江老师 我们不垫资，只有代销手续费，这个要做销售处理吗？那委托代销的公司要开发票给我们做成本结转吗？

江老师：回复自信的冷风这个也是需要做销售处理的。 也是需要开具发票给你们列支成本的。

take thee：回复张艳老师 视同销售货物不确认收入吗？

张艳老师：回复take thee在企业所得税上视同销售。会计上没有取得款项，是不做收入的。

WY琼：回复bamboo老师 那销项税额应该根据什么计算呢？

bamboo老师：回复WY琼请问是自产还是购进的视同销项

WY琼：回复bamboo老师 是购进

bamboo老师：回复WY琼那按您购进的价格计算