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小企业可以执行企业会计准则
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
我要听小企业会计准则，可我进我的课程，只看到中小企业会计准则，没看到小企业 会计准则
这个就是小企业会计准则
181楼
2023-02-12 11:42:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ID 发表的提问：
财务会计制度备案是企业会计准则 ，可以更改为小企业会计准则吗？
一般是不能随意更改的
182楼
2023-02-13 08:33:02
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 玉 发表的提问：
执行小企业会计准则，月末用不用结转增值税
您好，用不用结转增值税看是否是一般纳税人，不是看企业的会计准则。
183楼
2023-02-13 08:50:12
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玉：回复小林老师 一般纳税人都得结转吗？具体结转分录是什么
2023-02-13 09:11:10
小林老师：回复玉您好，一般纳税人按要求是均需要结转的，分录是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税或借：：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）。
2023-02-13 09:22:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 一个人生活 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则有什么区别？哪些企业适合小企业会计准则？如果开始启用了小企业会计准则，后面还能换成企业会计准则吗？
小的一般就适合小公司，小规模 启用之后不能随意更换
184楼
2023-02-13 09:17:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
现在小企业选择的会计准则可以是小企业会计制度吗？如果不是，是选择2013年以前小企业会计准则吗？
现在小企业选择的会计准则可以是小企业会计制度
185楼
2023-02-13 09:33:47
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hielo一。*：回复暖暖老师 小企业会计制度不是取消了吗？
2023-02-13 09:48:12
暖暖老师：回复hielo一。*但是还是选择使用
2023-02-13 10:10:14
hielo一。*：回复暖暖老师 小企业会计准则和小企业会计制度有什么区别吗？
2023-02-13 10:27:44
暖暖老师：回复hielo一。*没有实质的区别实际上
2023-02-13 10:45:11
hielo一。*：回复暖暖老师 我看有的公司选择2013年以前小企业会计准则，是选择哪个都可以吗？
2023-02-13 11:02:15
暖暖老师：回复hielo一。*先选择最近的那个就可以
2023-02-13 11:22:37
hielo一。*：回复暖暖老师 麻烦问下最近的那个是哪一个？
2023-02-13 11:46:52
暖暖老师：回复hielo一。*我们填写的多的还是小企业会计准则
2023-02-13 11:59:03
hielo一。*：回复暖暖老师 就是2013年以前的小企业会计准则吗？
2023-02-13 12:12:10
hielo一。*：回复暖暖老师 就是2013年以前的小企业会计准则吗？
2023-02-13 12:32:32
暖暖老师：回复hielo一。*是的饿，就是这一个，不信你可以再问问其他老师
2023-02-13 12:45:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则，以前年度未缴的房产税，残保金怎么做补缴税费，及怎样做分录？
您好，上年计提过了吗
186楼
2023-02-13 09:53:59
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米嘟妈妈：回复文老师 没有
2023-02-13 10:33:47
文老师：回复米嘟妈妈那需要补计提，通过以前年度损益调整科目
2023-02-13 10:51:00
米嘟妈妈：回复文老师 我们适用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，到底能用吗
2023-02-13 11:15:49
文老师：回复米嘟妈妈哦，那您可以直接用利润分配——未分配利润
2023-02-13 11:34:31
米嘟妈妈：回复文老师 计提当期费用吗？还是营业税金及附加？还是直接入未分配利润吗
2023-02-13 11:58:54
文老师：回复米嘟妈妈直接用利润分配——未分配利润
2023-02-13 12:10:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
187楼
2023-02-14 10:08:29
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-02-14 10:27:51
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-14 10:42:21
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-02-14 10:52:45
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-02-14 11:22:19
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-02-14 11:44:31
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-02-14 12:12:23
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-02-14 12:41:53
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-02-14 13:03:07
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-02-14 13:28:50
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-02-14 13:52:05
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-02-14 14:11:49
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-02-14 14:31:03
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-02-14 14:59:52
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-02-14 15:13:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，以前年度固定资产少提折旧，该怎么处理，具体分录，谢谢！
你好，借 以前年度损益调整 贷 累计折旧
188楼
2023-02-14 10:13:48
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为之则易：回复紫藤老师 小企业会计准则不是不用以前年度损益调整吗，这样影不影响所得税
2023-02-14 10:41:48
紫藤老师：回复为之则易借 利润分配-未分配利润 贷 累计折旧
2023-02-14 11:04:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ jin 发表的提问：
您好，我单位执行小企业会计准则，现发现19年漏记得收入发票，怎么入账呢？能用以前年度调整损益
你好 你小企业会计准则 应该没有以前年度损益调整科目的 你要用未分配利润来做账 补做收入
189楼
2023-02-14 10:29:59
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jin：回复meizi老师 不能直接记入当期损益吗
2023-02-14 10:58:19
jin：回复meizi老师 小规模附加税有什么优惠政策吗
2023-02-14 11:13:42
meizi老师：回复jin你好！你跨年了不能直接做收入，要走以前年度损益科目做
2023-02-14 11:36:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ CM 发表的提问：
老师，小企业会计准则中没有以前年度调整损益这科目吗？如果不能增加这科目，怎么做帐？
你好，小企业准则一般不设置这个科目，如果需要调整以前年度的利润，直接用利润分配——未分配利润调整就可以
190楼
2023-02-15 08:55:19
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CM：回复立红老师 去年少计提的建设税6元：借：利润分配-未分配利润 6 贷：应交税费-建设税 6 这样吗？
2023-02-15 09:19:27
立红老师：回复CM你好，是的，您的处理是对的。
2023-02-15 09:44:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小雪 发表的提问：
跨年的成本怎么调整，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则
你好，以前年度的成本结转多了，小企业会计准则，账务处理是 借：库存商品，贷：利润分配—未分配利润 
191楼
2023-02-15 09:11:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 谦让的帽子 发表的提问：
我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录
你好，一般纳税人还是小规模的收入，少做吗？
192楼
2023-02-15 09:29:28
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谦让的帽子：回复郭老师 一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录
2023-02-15 10:03:10
郭老师：回复谦让的帽子借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
2023-02-15 10:22:16
谦让的帽子：回复郭老师 增值税不是不涉及到利润吗
2023-02-15 10:43:46
郭老师：回复谦让的帽子好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。
2023-02-15 11:01:44
谦让的帽子：回复郭老师 我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗
2023-02-15 11:15:05
郭老师：回复谦让的帽子不用修改，这个分录做到这个月就行。
2023-02-15 11:38:46
谦让的帽子：回复郭老师 我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录
2023-02-15 11:59:51
郭老师：回复谦让的帽子借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。
2023-02-15 12:23:35
谦让的帽子：回复郭老师 我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润
2023-02-15 12:50:12
郭老师：回复谦让的帽子你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。
2023-02-15 13:10:22
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ L L 发表的提问：
适用执行《小企业会计准则》的企业。企业所得税的税率是25%还是多少呢
您好，适用多少税率与执行的会计准则没关系
193楼
2023-02-15 09:50:59
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L L：回复慧老师 那我这哪里去看，这个企业的企业所得税税率呢
2023-02-15 10:02:07
慧老师：回复L L企业所得税法定税率25%，高新计入企业15%，小微微利企业20%，满足条件可以享受5%或者10%的优惠税率
2023-02-15 10:28:45
L L：回复慧老师 这个我知道，但是我现在想知道一个企业所实用的税率在电子税务局哪里查看呢
2023-02-15 10:47:07
慧老师：回复L L您好，您的预缴申报表里面应该可以看到的
2023-02-15 11:10:43
L L：回复慧老师 好的，谢谢您老师
2023-02-15 11:27:05
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 2025年逼自己一把考下中级证书 发表的提问：
执行小企业会计准则的，要根据2021年收入准则变化确认收入吗
执行小企业会计准则的，不需要根据2021年收入准则变化确认收入
194楼
2023-02-16 08:15:49
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ anna 发表的提问：
教育行业使用的是小企业会计准则还是企业会计准则
你好如果核算简单可以使用小企业会计准则
195楼
2023-02-16 08:41:06
全部回复
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