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小企业可以执行企业会计准则
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
涉及到以前年度的税金，执行小企业会计准则可以全部计入当期损益吗，小企业好像没有以前年度损益调整？
你好，不可以，涉及损益的，需要通过利润分配——未分配利润科目核算
196楼
2023-02-16 09:04:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 2025年逼自己一把考下中级证书 发表的提问：
执行小企业会计准则的，要根据2021年收入准则变化确认收入吗
同学你好 你得去税局变更才行
197楼
2023-02-16 09:28:14
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2025年逼自己一把考下中级证书：回复朴老师 变更会计准则吗
2023-02-16 09:51:48
朴老师：回复2025年逼自己一把考下中级证书对的 变更会计准则的
2023-02-16 10:11:09
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
咨询个问题 我们公司19年12月没结转成本，今年1月补记怎么做分录呢？ 我们是小企业会计准则 没有以前年度所以调整科目
直接结转到利润分配未分配利润里 l例如 借利润分配-未分配利润 贷库存商品
198楼
2023-02-16 09:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大果果 发表的提问：
小企业会计准则对调增以前年度成本和费用怎么做分录
你好，直接通过利润分配； 调增收入；贷，利润分配一未分配利润 调增费用；借，利润分配一未分配利润
199楼
2023-02-19 10:28:51
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大果果：回复立红老师 不用通过以前年度损益调整是吗 然后可以直接更改12月的数据吗
2023-02-19 10:51:44
立红老师：回复大果果你好，您看下您的科目中有以前年度损益调整么；小企业准则好像没有这个科目 、
2023-02-19 11:06:52
大果果：回复立红老师 好的，如果没有以前年度这个科目，我直接通过未分配利润调整，谢谢老师
2023-02-19 11:29:16
立红老师：回复大果果你好，是的，是这样的，不客气的，祝您学习愉快
2023-02-19 11:56:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无限的狗 发表的提问：
小企业会计准则中没有调整以前年度损溢科目，19年12月忘记计提附加税了，已经结账，到20年怎样做调整入账，分录怎么写
借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行
200楼
2023-02-19 10:44:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
适应小企业会计准则的企业发现以前年度帐做错，关于损益我能直接放在当年费用吗？
你好，可以的，
201楼
2023-02-19 10:53:56
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伶俐：回复郭老师 前面我调帐的时候，我放在了利润分配科目，现在报企业所得税汇算清缴，我的利润表和资产负债表勾稽关系就不平了，我该怎么办呢？
2023-02-19 11:21:57
郭老师：回复伶俐这个可以忽略了的
2023-02-19 11:48:56
伶俐：回复郭老师 报表之间的勾稽关系不平，不影响所得税报表申报吗？我发现17年多做了200多万的收入，19年少做了几万的费用，现在我把它们都做在利润分配里，但是这样对弥补以前年度亏损少计了不计金额，像这样已经到年报了，我想把17年的年报重新更正一下，18年少计的费用我直接在19年的利润报表里改一下，这样合适吗？还是这两年的年报都要改呢？
2023-02-19 12:03:20
郭老师：回复伶俐你好 你问你税务局之前的年报还能修改不
2023-02-19 12:19:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小丽右耳 发表的提问：
小企业会计准则下！快账里面没有以前年度所以调整这个科目怎么办
直接做利润分配未分配利润下面
202楼
2023-02-19 11:18:47
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小丽右耳：回复maize老师 借：银行存款 贷 利润分配未分配吗？
2023-02-19 11:44:33
maize老师：回复小丽右耳可以，可以，可以，可以
2023-02-19 12:02:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ kk 发表的提问：
老师，你好，我发现以前年度公积金错误怎么调整，小企业会计准则，谢谢
你好多计提了，还是少计提了吗？
203楼
2023-02-19 11:39:00
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kk：回复郭老师 16年年末计提后余额在借方
2023-02-19 11:53:22
kk：回复郭老师 刚接到一家账发现前几年都是错的
2023-02-19 12:04:25
郭老师：回复kk你好在应付职工薪酬，这个是借方余额吗？
2023-02-19 12:25:51
kk：回复郭老师 是的老师
2023-02-19 12:44:33
郭老师：回复kk那你还是少计提了，再继续计提。
2023-02-19 13:06:06
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配未分配利润。
204楼
2023-02-20 09:02:21
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小豆子：回复小五子老师 老师，是增值税，不是所得税
2023-02-20 09:21:26
小五子老师：回复小豆子具体是什么原因退增值税？
2023-02-20 09:50:14
小豆子：回复小五子老师 税率调整造成的
2023-02-20 10:12:02
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入 借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税
2023-02-20 10:29:04
小五子老师：回复小豆子这个是简单的处理就可以了。
2023-02-20 10:40:30
小豆子：回复小五子老师 但是做到营业外收入，不是无形中又增加了我本年度的所得税吗
2023-02-20 10:52:21
小五子老师：回复小豆子退税的金额是多少呢？
2023-02-20 11:08:22
小豆子：回复小五子老师 1900，倒不是很多，影响不大
2023-02-20 11:19:44
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入，你这个是属于政策优惠导致的，类似于政府补助。
2023-02-20 11:32:23
小豆子：回复小五子老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 11:52:55
小五子老师：回复小豆子不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-02-20 12:08:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仙鹤飞飞 发表的提问：
你好用小企业会计准则做账，但需调整以前年度的成本，如果做账，谢谢！
你好，为啥调整的？
205楼
2023-02-20 09:16:40
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仙鹤飞飞：回复徐阿富老师 发现多做了成本
2023-02-20 09:31:50
徐阿富老师：回复仙鹤飞飞你好，那是借库存商品等 贷利润分配-未分配利润
2023-02-20 09:57:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
新成立的企业，注册的时候，执行企业会计准则，报表能否报小企业制度
你好！看你税局填的是什么制度了。因为这个你填了除非再更改，否则他就默认了之前备案的那个。你下载的报表也是之前的制度的报表
206楼
2023-02-20 09:41:59
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 报表是自己随便选择的，什么制度都有
2023-02-20 10:11:45
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是啊。但是第一次要慎重了
2023-02-20 10:41:41
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 所以我就想问，我能否选择小企业
2023-02-20 10:52:29
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！可以的了。可以选小企业
2023-02-20 11:07:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
接了一个小规模公司的账，之前执行的是2013小企业会计准则，有以前年度调整科目，咱们快账软件小企业会计准则没有这个科目，该怎么录入呢？
你这个是假的会计准则吧，小企业会计准则是没有以前年度损益调整财会2011.17号，还有以前年度损益调整这个科目是没有余额
207楼
2023-02-21 08:38:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，执行小企业会计准则的企业，在发现以前损益科目入错需要调整的，当期我是怎么处理呢，是新增加一个以前年度调整损益科目，还是直接做当期损益，还是把调整关于损益的科目直接进入利润分配或本年利润？
用利润分配代替就可以
208楼
2023-02-21 08:44:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 素颜修行 发表的提问：
以前年度费用多入账了，现在要调整，分录怎么做？适用小企业会计准则
你好，这样做调整分录，借；相关科目，贷；利润分配——未分配利润
209楼
2023-02-21 09:02:29
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素颜修行：回复邹老师 小企业会计准则，不用以前年度损益调整吗？
2023-02-21 09:18:33
邹老师：回复素颜修行你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的，所以我分录贷方是利润分配——未分配利润，而不是以前年度损益调整
2023-02-21 09:40:58
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 立天黎小姐 发表的提问：
快账，小企业会计准则，以前年度调整怎么做账？ 年中建账，录取期初数据当月数据不录，可否结账
你好，1、涉及到以前年度损益的科目,需要通过以前年度损益调整科目进行反映,不能直接调整对应损益类科目.以前年度损益调整对于以前年度多计或少计费用,多计或少计收益时,应通过以前年度损益调整科目来代替原相关损益类科目,对方科目不变,然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配科目下,但最终不能影响当期的本年利润科目. 2、去年的管理费用(如累计折旧计提影响)现在调整出来的一般处理的会计分录如下: 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 结转以前年度损益调整, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
210楼
2023-02-21 09:30:56
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