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新制度下期末调汇的会计科目
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈 发表的提问：
小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。
你好！ 可以直接做分录： 借利润分配…未分配利润 贷应交税费…企业所得税 借应交税费…企业所得税 贷银行存款
241楼
2023-03-01 08:55:42
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陈：回复蒋飞老师 去年的费用调整也是直接坐到未分配利润里吗
2023-03-01 09:24:33
蒋飞老师：回复陈调增不用做分录的，属于税务与会计的差异，会计不用考虑的
2023-03-01 09:45:58
陈：回复蒋飞老师 比如说去年的一个管理费用忘了记了，现在要补上，也不需要管吗
2023-03-01 10:14:13
蒋飞老师：回复陈可以补做分录 借利润分配…未分配利润 贷银行存款
2023-03-01 10:28:57
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 向往自由的欢 发表的提问：
编制会计报表要求，需要保持会计期间的一致性，方便对比。但是如果遇到大的会计制度调整，如何做到一致性？若做不到一致性，怎么进行对比？
你好，遇到会计制度调整，按照新的会计制度执行。一致性并不是一直不变，是指内外部环境、政策未改变的情况下，保持一致
242楼
2023-03-01 09:07:22
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向往自由的欢：回复何老师 那变动迁和变动后，是否无需进行比较了？例如，几年前的营改增；概念前和改变后，报表需要进行比较吗？毕竟记账原则发生变化
2023-03-01 09:23:53
何老师：回复向往自由的欢一般不需要再比较，内容变化比较大。
2023-03-01 09:43:21
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：1.资产负债表的未分配利润的期末数=利润表的“净利润”的累计数+资产负债表“未分配利润”期初数-以前年度损益调整还是加以前年度损益调整，这个什么情况下用到加“以前年度损益调整”，什么时候用到减“以前年度损益调整”? 2.\"以前年度损益调整\"可以是负数吗？ 3.“以前年度损益调整”是因为汇算清缴才会出来这个数或是调整往年的损益类科目才出现这个过渡科目是吗？小企业会计准则有这个科目吗？
1，以前年度损益调整借方用减 贷方用加 2 可以是负数 3汇算清缴和调整往年损益科目都有可能出现这个科目，年底需要结转到利润分配-未分配利润 4小企业会计准则没有这个科目，
243楼
2023-03-01 09:24:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ ゞ苹果ぁ乐园 发表的提问：
老师，期末调汇的时候出现应收账款的科目是为什么呢
因为这个涉及到了外币的科目
244楼
2023-03-02 08:31:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
以前年度支付的短期借款，新会计没有冲短期借款科目，直接冲应收账款科目，现在要怎么调回呢？现在短期借款有余额要清完
你好！你计入其他应付款或者应付账款就可以了。
245楼
2023-03-02 08:54:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师，您好！我们公司执行的是小企业会计制度，没有以前年年度损益调整科目，那么，我所得税汇算后调减所得税怎么做账？
金额不大，可以直接冲减当期所得税费用
246楼
2023-03-02 09:03:12
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 海洋 发表的提问：
小企业可否用企业会计制度的会计科目建账？ 如果要更正为小企业会计准则的科目，现在改还是年度终了再重新建账，谢谢！
小规模建议用小企业会计准则，不是企业会计准则，因为科目不同。到年度终了重新建账。
247楼
2023-03-02 09:23:59
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海洋：回复姜老师 重新建账套，对应科目要不要做凭证结转？
2023-03-02 09:51:25
姜老师：回复海洋重新建账年初数就是去年年末数，做年初数据录入就可以。
2023-03-02 10:15:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
会计凭证装订要放科目汇总表吗？小规模的科目汇总表是按月还是按季度编制呢，是手工帐的
你好一般需要有汇总表的，按月的。
248楼
2023-03-05 10:08:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ shuling 发表的提问：
非盈利组织的会计制度那些科目在哪里可以看到，能否发一分给我，谢谢
http://baike.baidu.com/link?url=NeIECwbkaFtwtm0ar-hoxu75FBKl1USIqtXR0cGmJiTIho2RM4rOanaK4goFDQQSrWdSRbk6tHgr52ZklpRHe2mpnfB1iBzdPGqYYpWFD3MYwiIEDz0Yv7eCjqyllA_SLwMaY4gXwgvfeC44O2VfD4nmivW5zyBikQqAbYhmBaX8d0DAnuLv1AQcAocTNvJe
249楼
2023-03-05 10:33:20
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，按照会计准则的说法，预收账款属于非货币性项目，不需要期末调汇。但是如果期末不调汇的话，我们按美元结算，预收账款科目我觉得就会出现：外币余额是0了，记账本位币可能不是0的情况吧？
你好,预收账款期末有余额的,要调汇.实际工作中是要调汇的,不然不平的.
250楼
2023-03-05 10:55:15
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
民间非营利会计制度没有以前年度损益调整科目，该如何处理
你好同学用非限定性净资产代替
251楼
2023-03-05 11:15:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉长的唇膏 发表的提问：
在制造费用按年度计划分配率分配方法下，年末“制造费用”科目的余额应
同学你好，应该没有余额的。
252楼
2023-03-06 08:31:41
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
您好，我想问下2019新政府会计制度，财政拨款结转和财政拨款结余科目没了，累计盈余科目怎样下设明细科目及账务处理，谢谢！
将原会计制度下的财政补助结转、财政补助结余设在累计盈余科目的二级科目。累计盈余-财政拨结转、累计盈余-财政拨款结余。
253楼
2023-03-06 09:01:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 犹豫的小松鼠 发表的提问：
新会计制度行政单位必须要走应付职工薪酬科目吗？
你好！ 是的。
254楼
2023-03-06 09:07:19
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 小西瓜727 发表的提问：
中医药建设装修款（新政府会计制度）如什么费用科目？
记入在建工程会计科目
255楼
2023-03-06 09:14:59
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