小香香：回复郭老师 老师，这个往来款是不是发给员工，但是员工还要还到公户上来的，不然账上就一直挂着

郭老师：回复小香香对的 往来款是需要换回来 或者你单位业务的拿发票报销

小香香：回复郭老师 我们这个有时实际转给老板办事了，这个老板也不可能再转回公户了的！那这个怎么办呢？

郭老师：回复小香香做他的她借款 年末不还转分红

小香香：回复郭老师 老师，具体分录怎么写？ 我们公司是18年4月才成立的，可以年末分红吗？

郭老师：回复小香香借其他应收款贷银存 分红借利润分配贷应付利润 借应付利润贷其他应收款 可以

寒冷的台灯：回复meizi老师 不能是其他应收款？

meizi老师：回复寒冷的台灯你好 你们实际是什么业务 ？

寒冷的台灯：回复meizi老师 应该就是导流水 验资实缴的时候走账的

寒冷的台灯：回复meizi老师 母子公司互导

meizi老师：回复寒冷的台灯你好 走借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款这样挂

寒冷的台灯：回复meizi老师 请问老师摘要怎么写呢

meizi老师：回复寒冷的台灯你好 收到母公司的款

寒冷的台灯：回复meizi老师 如果是子公司导呢？摘要？

meizi老师：回复寒冷的台灯你好子公司就是写收到母公司的往来款；母公司写支付子公司的往来款

寒冷的台灯：回复meizi老师 我的意思是子公司与子公司之间互相导

meizi老师：回复寒冷的台灯你好 子公司就是写收到某公司的往来款

寒冷的台灯：回复meizi老师 银行流水单借方发生额是-2是什么意思

meizi老师：回复寒冷的台灯你好 你去查下明细 是不是有退回的金额

寒冷的台灯：回复meizi老师 明细没有表明退回

寒冷的台灯：回复meizi老师 而且这笔没有回单

meizi老师：回复寒冷的台灯你好 那就要问我银行那边 是不是银行的内部调转

寒冷的台灯：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复寒冷的台灯好的希望能帮到你

会计学堂：回复庄老师 正确的程序是出纳先付款后会计再做记账凭证，还是会计先做记账凭证提交出纳后付款？

庄老师：回复会计学堂你好，一般是这样处理的， 要看具体的情况了，但要遵循基本原则。 1、会计根据付款原始凭证编制记账凭证，然后出纳根据已经编制记账凭证的原始凭证付款，这样有利于实施会计监督职能；不过，有部分企业并不是这样实行，而是出纳根据领导审批的付款原始凭证付款，然后再定期将付款原始凭证交给会计编制记账凭证，这样并不利于会计实施监督职能。 2、如果是比较正规的企业一般都是先会计做账，然后出纳再付款。 3、如果是私企或不大正规的企业，有可能是出纳先付款，然后将单据交给会计再做账。 扩展资料： 做账流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。 4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计学堂：回复庄老师 如果出纳根据原始凭证付款，再交给会计作记账凭证，最后根据记账凭证登日记账，那么这中间原始凭证被会计弄丢了，导致没这笔记账凭证，也就少登这笔日记账，出纳得赔钱？

庄老师：回复会计学堂出纳先付款后会计再做记账凭证。出纳要写移交清单给会计，双方要签字确认责任。要看谁的责任

冬冬：回复小惑老师 就是用来银行扣手续费用，然后钱到后退回员工<br>

小惑老师：回复冬冬哦，相当于管员工借款。会计咏收据和银行回单做账就可以了

人生呢？梦想呢！：回复老刘 公司是从公账转出到固定的私户，都是需要回转的是吗

老刘：回复人生呢？梦想呢！可以用成本发票冲平

人生呢？梦想呢！：回复老刘 老师这一点我不太明白。

老刘：回复人生呢？梦想呢！比如。你转到私户上款 借：其他应收款1000 贷：银行存款1000 那办公用品发票报销 借：管理费用 1000 贷：其他应收款1000

人生呢？梦想呢！：回复老刘 谢谢老师

老刘：回复人生呢？梦想呢！感谢您对会计学堂的支持

涵：回复邹老师 钢结构的，还有一张是加油站开的汽油的，

邹老师：回复涵借；在建工程 以前年度损益调整 贷；银行存款等科目

涵：回复邹老师 以前年度损益调整是不是以后结转到本年利润-未分配利润了

邹老师：回复涵你好，是利润分配——未分配利润

刘旭阳：回复邹老师 比如第一种情况是我们公司下面有一个A账户和B账户，A账户和B账户之间的往来账，第二种情况是A公司和B公司都是我们的公司，这两个公司下之间的往来款项

邹老师：回复刘旭阳你好 1，A账户和B账户之间的往来账，借；银行存款——转入银行，贷；银行存款——转出银行 2，A公司和B公司都是我们的公司，这两个公司下之间的往来款项，借；其他应收款等科目，贷；银行存款等科目；另外一个公司，借；银行存款等科目，贷；其他应付款等科目

刘旭阳：回复邹老师 嗯嗯，好的，谢谢，老师

邹老师：回复刘旭阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

A豆豆：回复maize老师 付给别人劳务返聘年工资呢

maize老师：回复A豆豆那别人不是你们员工吧，不是正常上下班吧，那对方给你们代开劳务发票么

A豆豆：回复maize老师 没有 有合同

maize老师：回复A豆豆你这个没有是啥意思，你可以说清楚么，是不是你们员工么？

A豆豆：回复maize老师 老师这种扣税的怎么做账

maize老师：回复A豆豆不清楚啥业务，你问下银行看这个扣啥款，对方那边知道

A豆豆：回复maize老师 增值税

maize老师：回复A豆豆你们是一般纳税人还是小规模，小规模做借应交税费 应交增值税 贷银行，一般纳税人按图片做账

相思豆：回复吴月柳 公司汇给私人的往来款都可以这样填吗，这需要填报表不

吴月柳：回复相思豆借：其他应收款 贷：银行存款

相思豆：回复吴月柳 用友软件凭证里的摘要应该怎么写

吴月柳：回复相思豆实际是什么业务就写什么，例如：借给某某款

小志：回复江老师 是收到个人往来款，还有一笔是公司的往来款。

江老师：回复小志一、借：银行存款 贷：其他应收款——XX个人 二、收到公司的往来款 可以用其他应收款核算，如果是收到的货款，就是预收账款或应收账款处理

小志：回复江老师 老师，如果直播业务都是个人购买的商品，我们收到的钱怎么做账？直接收款到支付宝账户中，还扣减了手续费。

小志：回复江老师 这个如果作为周转金不作到主营业务收入里 怎么做会计处理。

江老师：回复小志你们是做直播业务，还是说在直播平台销售

小志：回复江老师 直播平台销售

江老师：回复小志借：应收账款——某直播平台销售 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

张老师：回复邹老师 之前有入田租款，应该是要冲掉田租款吧？

邹老师：回复张老师你好，多付了计入其他应收款核算就是了

张老师：回复邹老师 但是田租款不应该是要冲掉多付的钱吗？田租2828付了3110.8也记了3110.8的账啊

邹老师：回复张老师你好，如果是这种情况，可以冲销

张老师：回复邹老师 那我那个凭证对吗？

邹老师：回复张老师你好，是对的 可以这样冲销