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固定资产计提折旧的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 生动的小天鹅 发表的提问：
你好，老师。固定资产一次性税前扣除会计分录怎么处理? 购进设备时：借：固定资产贷：银行存款 计提折旧：借：管理费用—折旧费 贷：累计折旧。可以这样一次性折旧吗？
你好，可以这样做购进固定资产，然后一次性计提折旧分录的
106楼
2023-01-06 10:56:21
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 无辜的黑米 发表的提问：
生产车间上月计提折旧额为6000，上月减少的固定资产应计提的折旧额为500，那本月应计提折旧额为多少？管理部门上月计提折旧额为3500，上月增加的固定资产应计提的折旧额为500，上月减少的固定资产应计提的折旧额为300，本月应计提折旧额为多少？
生产车间本月计提，5500，管理部门本月计提3200，当月增加的固定资产当月不提折旧
107楼
2023-01-06 11:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
您好公司有一台电脑上月已提足折旧，这个月要进行报废处理。残值是357.96 虽然提足折旧但是报废可以理解为非正常处置。会计处理如下：借 固定资产清理 357.96 结转净损失： 借 营业外支出 357.96 累计折旧 8591.04 贷 固定资产清理 357.96 贷 固定资产 8949
报废的话可以走营业外收入或者支出来做的
108楼
2023-01-08 12:45:26
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乐乐：回复meizi老师 我是做了营业外支出呀。借营业外支出，贷固定资产清理。
2023-01-08 13:06:46
乐乐：回复meizi老师 报废：借固定资产清理 借累计折旧 贷固定资产
2023-01-08 13:33:15
meizi老师：回复乐乐那就这样做分录就行
2023-01-08 13:49:50
乐乐：回复meizi老师 老师我是问你这样做对不对？
2023-01-08 14:07:37
meizi老师：回复乐乐对的 借固定资产清理 借累计折旧 贷固定资产 如果有清理的费用做 借固定资产清理贷银行存款（没有发生就不做就行） 借营业外支出贷 固定资产清理就行。
2023-01-08 14:23:00
乐乐：回复meizi老师 没有变卖，只是报废了，明白。
2023-01-08 14:34:47
meizi老师：回复乐乐嗯 就这样操作就行
2023-01-08 14:57:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 悦耳的身影 发表的提问：
计提本月份固定资产折旧，计车间使用的固定资产折旧600元，管理部门使用固定资产折旧300元，怎么写分录
您好 借：制造费用 600 借：管理费用 300 贷：累计折旧 900
109楼
2023-01-08 13:08:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 高高的爆米花 发表的提问：
您好！请问处置固定资产，无残值，累计折旧就等于固定资产原值的会计处理分录
你好，借； 累计折旧 贷；固定资产
110楼
2023-01-08 13:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 981554408 发表的提问：
求固定资产计提折旧的会计分录
借管理费用 贷累计折旧
111楼
2023-01-09 09:55:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
如果固定资产折旧在固定资产模块提的和实际计提的折旧不一样怎么处理？是建2017年帐套时发现的
调整一致吧
112楼
2023-01-09 10:08:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
固定资产提足折旧，要清理的话是怎么处理。还有会计分录要怎么写
将要处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 　　四、 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益
113楼
2023-01-09 10:23:23
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
有一辆固定资产，在2018年6月已处理 (那就说明累计折旧已从贷方转到借方)，这个固定资产累计折旧已经为0了,现在审计要测算固定资产，应计提累计折旧我应该填0还是填已经提的折旧额
测算上年的金额吗？
114楼
2023-01-09 10:44:30
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杨庭婷：回复方亮老师 测算从采购截止到2018年12月31日的折旧累计数
2023-01-09 11:02:42
方亮老师：回复杨庭婷填已经提的折旧额。祝您工作愉快！
2023-01-09 11:17:08
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 零@点 发表的提问：
这个月处理固定资产这个月折旧还计提吗
当月减少的当月还要折旧
115楼
2023-01-09 11:02:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤学苦练 发表的提问：
提前报废的固定资产，怎么处理呀，折旧没有提完呢，会计分录怎么做
借，固定资产清理，累计折旧，贷，固定资产， 借，营业外支出，贷，固定资产清理
116楼
2023-01-10 10:03:09
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勤学苦练：回复辜老师 后面就不要再计提折旧了吧
2023-01-10 10:24:06
勤学苦练：回复辜老师 人呢，老师
2023-01-10 10:43:12
辜老师：回复勤学苦练报废了就不用在计提折旧了
2023-01-10 11:00:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
处置固定资产，当月提折旧吗，处置固定资产的会计科目是借应收账款，贷什么？
您好，处置固定资产当月需要计提折旧。贷固定资产清理。
117楼
2023-01-10 10:24:26
全部回复
岁禾：回复小林老师 提完折旧后的，会计分录
2023-01-10 10:51:31
小林老师：回复岁禾您好，提完折旧后就不需要再计提折旧，无需写会计分录。
2023-01-10 11:12:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小毛驴 发表的提问：
到月固定资产处理及做重回多计提累计折旧，固定资产科目已经平了，累计折旧科目未平，是有什么原因？
你好，是不是没有计入固定资产清理，把原值全额计入了累计折旧了
118楼
2023-01-10 10:42:02
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小毛驴：回复邹老师 那应该怎么处理？
2023-01-10 11:03:15
邹老师：回复小毛驴你好，是这种情况吗
2023-01-10 11:33:04
小毛驴：回复邹老师 是的
2023-01-10 11:44:30
邹老师：回复小毛驴借；固定资产清理 贷；累计折旧 借；营业外支出 贷；固定资产清理 做这个调整分录
2023-01-10 12:12:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问：
前任会计一直未对固定资产计提折旧，现在折旧问题怎么办？以前几年的要补提吗？账务怎么处理？
你好 现在补折旧处理 借以前年度损益调整贷累计折旧 借未分配利润贷以前年度损益调整
119楼
2023-01-10 10:59:59
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：回复meizi老师 谢谢老师，再问一下，现在的公司是去年年底变更了投资人股权，账上在没变更股东前其他应付款挂着前任两个股东共计15万，变更后原会计直接把这个其他应付款挂在了新任股东的名下，加上新任股东总是借钱给公司周转，现在新任股东账上其他应付款有三十多万，这种怎么办，要做处理吗？
2023-01-10 11:29:11
meizi老师：回复你好 继续挂着 他们转让股权的时候怎么处理的
2023-01-10 11:52:45
：回复meizi老师 我也不知道怎么处理的，我看之前的账，前任两个股东的其他应付款也是公司日常开支借给公司的钱或是报销的费用挂着，前任会计没有任何凭证就把之前两个股东的其他应付款挂在了现任股东的名下，我要调回去吗？调回去这笔钱现任法人也是不会付的，因为是之前公司的账
2023-01-10 12:21:20
meizi老师：回复你好 你要看当时为什么要直接调整 如果直接调整 其他股东是以借款 你们后期要还的话 是需要调整回去的；
2023-01-10 12:43:32
：回复meizi老师 前任会计就是觉得不需要还了，以前的股东都不在了，不能一直挂着，所以就直接挂在了现任股东的名下，不需要还了，要调整回去吗？
2023-01-10 13:08:00
meizi老师：回复你好 不需要还款了就直接走借其他应付款贷营业外收入去 别挂现任股东 现任股东也没借款给你们啊
2023-01-10 13:24:13
：回复meizi老师 那调账做 借：其他应付款 贷：营业外收入，记账凭证后面要附什么原始凭证吗？说是不用还了，但是好像也没什么证据
2023-01-10 13:43:12
meizi老师：回复你好 后面附公司领导的情况说明签字 你就调整处理 你不能挂其他股东去 新人股东跟这个钱没关系
2023-01-10 13:56:50
：回复meizi老师 情况说明是现任领导的情况说明吗？就说之前股东的其他应付款不用还了，没有前任股东的签字可以吗？
2023-01-10 14:21:11
meizi老师：回复你好 是的 你自己写情况说明 然后领导签字 你去调整 那你首先得确定之前股东不会找你还就行了。你才能调整 如果不确定就不要去调整 继续挂在前任股东放着
2023-01-10 14:49:50
：回复meizi老师 嗯嗯，好的，知道了，谢谢老师！
2023-01-10 15:03:16
meizi老师：回复不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-01-10 15:29:04
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ kiwi 发表的提问：
老师好，固定资产计提折旧，计提完后，剩余的残值要如何处理?
你好，处理时再做账务处理
120楼
2023-01-11 09:39:39
全部回复
kiwi：回复庄老师 就是说扔掉，或者卖掉时候做账，计提完折旧，还在用就不管它?
2023-01-11 09:55:58
kiwi：回复庄老师 那扔掉或者卖掉要怎么写分录?
2023-01-11 10:12:27
庄老师：回复kiwi你好，是的，计提完折旧，不用再计提了，
2023-01-11 10:25:53
kiwi：回复庄老师 那计提完折旧后，已经坏掉了，扔掉的固定资产要怎么做账？因为还留有残值
2023-01-11 10:43:40
庄老师：回复kiwi你好，计入固定资产清理科目来处理，
2023-01-11 11:04:53
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