王茫茫老师：回复贪玩的微笑2019年折旧 借：管理费用 9.75 贷：累计折旧 9.75 报废时： 借：固定资产清理 112.25 累计折旧 9.75 贷：固定资产 122 清理费： 借：固定资产清理 1 应交税费-应交增值税-进项税 0.09 贷：银行存款 1.09 借：原材料 6 贷：固定资产清理 113.25 固定资产处置损益 107.25 （毁损净损益）

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 老师 第一问的会计科目应该是什么

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 折扣怎么算的老师

王茫茫老师：回复贪玩的微笑第一问购入时： 借：固定资产 122 应交税费-应交增值税-进项税 19.38 贷：银行存款 141.38

王茫茫老师：回复贪玩的微笑折旧为10年，当年使用10个月，所以 122/10*10/12=9.75

贪玩的微笑：回复王茫茫老师 好的明白了

王茫茫老师：回复贪玩的微笑不客气，很高兴能够帮助到你

淡淡柠檬香：回复糖果老师 那是怎么转入当期损益的？我没看出来递延收益转入营业外支出

糖果老师：回复淡淡柠檬香递延收益先转固定资产清理，固定资产清理再转营业外支出

淡淡柠檬香：回复糖果老师 为什么不是借 营业外支出 96 贷 固定资产清理96 然后 借 递延收益 42 贷 营业外支出 42这样的决定还比较好理解就像如果是卖了 借 银行存款 100 贷 固定资产清理 96 资产处置损益 4 再 借 递延收益 42 贷 资产处置损益 42 我觉得这样看递延收益是一次性转入损益了

糖果老师：回复淡淡柠檬香因为固定资产的处置必须走固定资产清理这个中间科目，递延收益最后是计到损益了，只是多走了一个固定资产清理的中间科目而已，教材表达的是最后计到当期损益。

maize老师：回复激昂的纸鹤主营业务收入和主营业务成本下面没有期末数就可以，损益科目没有期末数就结转完了你电脑删除结转损益，重新结转，一般不会有余额

maize老师：回复激昂的纸鹤有，你找下售后那边，看啥情况