SANY 小王 ：回复晓海老师 能写具体 点吗？写个借和贷的科目。我就是知道借方是其它应收款 ，但贷方不知道用什么科目

晓海老师：回复SANY 小王 你好，在方是原材料和相关的进项税转出

邢：回复玲老师 老师，麻烦再问下是哪一个课时，我看齐红老师 讲了好多课时了

玲老师：回复邢好像是在内外账那个里！

包容的白猫：回复朴老师 会计准则和会计处理是一样的吗

朴老师：回复包容的白猫嗯，他们是一样的哦

夜未央：回复孺子牛老师 按您说的例子，积分没有到期前和到期后分别怎么写分录呢？

孺子牛老师：回复夜未央你结合题目理解一下。 　　【例题·计算分析题】甲公司为大型超市，2×19年1月1日，甲公司开始推行一项奖励积分计划。根据该计划，客户在甲公司每消费10元可获得1个积分，每个积分从次月开始在购物时可以抵减1元。 　　（1）截至2×19年1月31日，客户共消费5000万元，可获得500万个积分，根据历史经验，甲公司估计该积分的兑换率为90%。假定不考虑增值税等的影响。 　　（2）截至2×19年12月31日，客户共兑换了400万个积分，甲公司对该积分的兑换率进行了重新估计，甲公司估计该积分的兑换率为92%。 　　（3）截至2×20年12月31日，客户累计兑换了450个积分。甲公司对该积分的兑换率进行了重新估计，甲公司估计该积分的兑换率为96%。　 　　　要求：根据上述资料，编制2×19年1月31日、2×19年12月31日、2×20年12月31日的相关会计分录。　 『正确答案』（1） 2×19年1月31日甲公司认为其授予客户的积分为客户提供了一项重大权利，应当作为一项单独的履约义务。客户购买商品的单独售价合计为5 000万元，考虑积分的兑换率，甲公司估计积分的单独售价为450万元（1元×500万个积分×90%）。甲公司按照商品和积分单独售价的相对比例对交易价格进行分摊，具体如下： 　　分摊至商品的交易价格＝5 000×5 000/（5 000＋450）＝4 587.16（万元）。 　　分摊至积分的交易价格＝5 000×450/（5 000＋450）＝412.84（万元）。 　　借：银行存款　　　　　　5 000 　　　　贷：主营业务收入　　　　4 587.16 　　　　　　合同负债　　　　　　　412.84 　　（2）2×19年12月31日甲公司以客户兑换的积分数占预期将兑换的积分总数的比例为基础确认收入。 　　积分应当确认的收入＝412.84×400/（500×92%）＝358.99（万元）。 　　借：合同负债　　　　　　　358.99 　　　　贷：主营业务收入　　　　　358.99 　　（3） 2×20年12月31日积分应当确认的收入＝412.84×450/（500×96%）－358.99＝387.04－358.99＝28.05（万元）。 　　借：合同负债 　　　　　　　28.05 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　28.05 到期后没使用的积分，合同负债转入主营业务收入就可以。

鱼老师：回复啊霞相关系数公式为下

永无止境的学习：回复郭老师 假如工资本是1000，发时扣百分之十也就是100 那计提工资时是记1000。然后发放时是 借：应付工资900 贷：银行900 是这样做吗？

郭老师：回复永无止境的学习你好，对的，

羽：回复桂龙老师 他说提前一个月辞职，才把工资开清，押了半个月的工资

羽：回复桂龙老师 就是每个月的15号发上个月的工资，刚好有半个月押着

羽：回复桂龙老师 要提前一个月辞职，把人员招到，就放我走

桂龙老师：回复羽你这是公司制还是个体户？

羽：回复桂龙老师 我现在找到下家了，不想干了，想主动辞职

羽：回复桂龙老师 酒店，七天优品酒店

羽：回复桂龙老师 他不给我工资，我可以去告他吗

桂龙老师：回复羽企业的要求是无理的要求，建议你辞职前保留好相关的任职证明资料，如果企业不发那15天的工资给你，你可以去仲裁。

羽：回复桂龙老师 相关的任职证明资料？？比如

桂龙老师：回复羽比如，发放工资的银行流水 工作群里的相关工作沟通截图 工服，工牌等等，能证明你在这里任职

桂龙老师：回复羽不发工资，可以去劳动仲裁 不交保险，可以去劳动和社会保障局举报投诉

羽：回复桂龙老师 劳动仲裁需要费用吗

桂龙老师：回复羽不用费用的，资料复印这些自己承担

羽：回复桂龙老师 那我辞职，需要发个书面的吗

桂龙老师：回复羽按照企业的正常流程走，填写离职申请表之类的文件， 这些手续你也拍照留底

羽：回复桂龙老师 没有离职申请表，别的员工辞职都是口头的，都是按他们的规定走的

桂龙老师：回复羽那你自己写一个也可以

羽：回复桂龙老师 好的，还需要注意什么吗

桂龙老师：回复羽没有了，希望你能顺利解决，祝你工作顺利

羽：回复桂龙老师 谢谢老师

羽：回复桂龙老师 辞职说我身边原因可以吗

羽：回复桂龙老师 身体原因，打错了

桂龙老师：回复羽可以，这个不影响的

Lisa：回复maize老师 月工资不超5000元不用交个税吧

maize老师：回复Lisa是的，是不需要交个税 我打给你咋没有数据，你等哈，1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资5000 一社保(公司负担 900 贷:应付职工薪酬-I资5000 一社保-公司负担900 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资5000贷:银行存款4600 其他应付款一社保 (个人负担)400 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担)900 其他应付款一社保 (个人负担)400 贷:银行存款

Lisa：回复maize老师 计提的看不懂

maize老师：回复Lisa计提这个工资中包括个人社保，和实际发给个人的，这个是准则规定

Lisa：回复maize老师 懂了，谢谢！

maize老师：回复Lisa满意请给五星好评，谢谢