暖暖老师：回复聪明的发箍借资产减值损失5000 贷坏账准备5000

聪明的发箍：回复暖暖老师 四年

暖暖老师：回复聪明的发箍17年底的金额900000*0.005=4500

暖暖老师：回复聪明的发箍需要冲回500 借坏账准备500 贷资产减值损失500

暖暖老师：回复聪明的发箍18年发生坏账 借坏账准备4000 贷应收账款4000

暖暖老师：回复聪明的发箍18年底坏账金额1500000*0.005=7500

暖暖老师：回复聪明的发箍4500-4000=500 7500-500=7000 需要补提7000

暖暖老师：回复聪明的发箍借资产减值损失7000 贷坏账准备7000

暖暖老师：回复聪明的发箍19年收回 借坏账准备3000 贷应收票据3000

暖暖老师：回复聪明的发箍借银行存款3000 贷应收账款3000

暖暖老师：回复聪明的发箍19年底的余额是1200000*0.005=6000

暖暖老师：回复聪明的发箍7500-3000=4500 6000-4500=1500 需要补提1500

暖暖老师：回复聪明的发箍借资产减值损失1500 贷坏账准备1500

寂寞^ ^繁华：回复宋生老师 你好,我们公司是帮4S店代售汽车的 , 顾客在我们这买车, 给顾客代办保险, 然后保险公司给我们公司返利, 我们给保险公司开专票..这返利不算我们公司收入吗?

宋生老师：回复寂寞^ ^繁华您好！哦。我搞错了，以为是你们的车买了保险，保险公司会有返利。 这样的是计入收入 你收到钱，借银行存款 贷其他应付款 主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后付钱给保险公司，借其他应付款贷 银行存款

寂寞^ ^繁华：回复宋生老师 还有一个问题请教一下老师 就是我们公司是帮4S店代售汽车的 我们付保证金给4S店, 然后把车提过来, 顾客到我们公司买车, 钱交到我们公司, 我们把其中的差价扣下来, 将其他车款于打给4S店. 发票也是4S店开给顾客的.. 如何进行会计处理,谢谢.

宋生老师：回复寂寞^ ^繁华您好!你收到钱，借银行存款 贷其他应付款 主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后付钱给4S店，借其他应付款贷 银行存款

寂寞^ ^繁华：回复宋生老师 老师,我们不开票,不用贷:应交税费-应交增值税 这个吧?

宋生老师：回复寂寞^ ^繁华你好!按规定，不开票也要确认收入交税的

暖暖老师：回复负责的大米借应收账款59.77 贷主营业务收入50 应交税费销项税额6.5 银行存款3.27

负责的大米：回复暖暖老师 相关会计分录

暖暖老师：回复负责的大米借银行存款10 贷其他应付款10

Mermaid老师：回复失眠的摩托固定资产的折旧从取得次月开始计提 会计处理双倍余额递减法    09年计提折旧 =6000 000*2/10=1200 000元 税法处理直接法                  09年计提折旧=6000 000/10=600 000元 由于折旧影响的是损益，两种折旧方法的差异会影响递延所得税，此处产生可抵扣暂时性差异1200 000-600 000=600 000 递延所得税资产=600 000*25%=150 000元 19年年底会计分录   借：递延所得税资产      150 000    贷：所得税费用          150 000 希望对您有帮助，祝逢考必过，工作顺利。

紫色抹茶：回复朴老师 是的，我们是受托方，相关委托合同的成本应该计入什么费用呢

朴老师：回复紫色抹茶借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷研发支出

紫色抹茶：回复朴老师 研发费用不是管理费吗？那比如说人工成本，是要先做研发再转入成本？受托方这一部分的研发不是不能加计吗为什么要先通过研发？

朴老师：回复紫色抹茶都计入研发费用才行 计入研发支出 不是管理费用 最后结转到成本了

学堂用户rm5z7u：回复赵英老师 那总账会计的工作内容是什么？

赵英老师：回复学堂用户rm5z7u就是全年核算，包扣收，付，转业务＋审核所有凭证，月度，年度总结。

ning：回复邹老师 融资保险费可以吗

邹老师：回复ning你好，通常不会设置这个明细

ning：回复邹老师 之前会计明细是计入咨询费，这样不合适吧

邹老师：回复ning你好，不合适，可以计入保险费

ning：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复ning不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

焦：回复汪晨老师 他的工资可以企业所得税税前扣除吗

汪晨老师：回复焦你好，可以税前扣除的。