甜甜的笑笑：回复小宋老师 谢谢

甜甜的笑笑：回复小宋老师 什么科目？

甜甜的笑笑：回复小宋老师 是主营业务成本劳务成本？

甜甜的笑笑：回复小宋老师 还是生产成本基本生产成本的劳务费

甜甜的笑笑：回复小宋老师 她们工资走的支付职工薪酬

小宋老师：回复甜甜的笑笑借管理费用-劳务费

♬倾听☆『幸福』＊：回复宇飞老师 直接算工资表里边现在工资结清了。工资表里边只有误餐补助这种行不？

宇飞老师：回复♬倾听☆『幸福』＊嗯，没问题的，直接列示即可。备注下。

，：回复meizi老师 为什么不计入营业外支出？

meizi老师：回复，看附件资料 属于职工福利范畴

欣喜的雪碧：回复宋生老师 这个是退休人员的社保费。为什么 不做成： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

宋生老师：回复欣喜的雪碧您好！你没说是社保啊。你说的是补贴啊

欣喜的雪碧：回复宋生老师 那如果是社保，就应该是做在应付职工薪酬是吗？

宋生老师：回复欣喜的雪碧您好！是的。

婉约·奶茶：回复小云老师 不是借：管理费用-福利费吗

婉约·奶茶：回复小云老师 还有，老师，什么情况下员工福利需要计提，什么时候不需要计提呢

小云老师：回复婉约·奶茶同学，二级科目根据自己需要设置

小云老师：回复婉约·奶茶有发票就不用计提。

婉约·奶茶：回复小云老师 有发票不计提，不明白呢，因为每次都有发票呢

婉约·奶茶：回复小云老师 之前有人说 借：管理费作--福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金

小云老师：回复婉约·奶茶同学，你通过应付职工薪酬过渡一下也是可以的

婉约·奶茶：回复小云老师 *u就是我同学是广西的，她说需要计提，把我搞晕了

婉约·奶茶：回复小云老师 这个月多是上个月提取的备用金（银行转账不是现金）获得的吃饭发票来报销，最为员工聚餐来记账

婉约·奶茶：回复小云老师 我一看每个都计提，好麻烦，

婉约·奶茶：回复小云老师 什么情况下员工聚餐福利需要计提呢老师

小云老师：回复婉约·奶茶有发票是可以不计提的，没有发票就计提

婉约·奶茶：回复小云老师 老师您可以举个例子吗？我越发糊涂了，啥叫没发票，现在就是报销来的，每一项都有发票，那备用金支付的，吃完饭就给发票了的

小云老师：回复婉约·奶茶每一项都有发票就都不需要计提啊，有发票没有发票是一目了然的事情，这个怎么举例？也有公司报销是没有发票的

婉约·奶茶：回复小云老师 我知道我，和我同学打了电话终于明白了

小云老师：回复婉约·奶茶嗯嗯，知道就好，祝你工作顺利

学堂用户_ph679507：回复玲老师 福利汇算清缴是否需要调出

学堂用户_ph679507：回复玲老师 老师超过14%

玲老师：回复学堂用户_ph679507你好，这个不需要作纳税调整。

学堂用户_ph679507：回复玲老师 为什么呢？不是福利费需要调整吗？

玲老师：回复学堂用户_ph679507这个是辞退福利不是工资薪金的福利。

玲老师：回复学堂用户_ph679507企业所得税 辞退福利是企业实际发生的、并且与取得收入有关，应当允许在所得税前扣除。但是，从会计核算看，辞退福利既不属于“工资”，也不属于“职工福利”，是独立于两者之外的一个二级科目。 同时，《企业所得税法实施条例》第三十四条规定：企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出； 《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”，是指在“合理工资薪金”五项原则指导下发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。 《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容： 1、尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。 2、为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。 3、按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。 可见，《实施条例》中的工资薪金及职工福利费均不包括员工辞退福利，而且被辞退员工显然已经不属于在本企业“任职或者受雇”。 因此，辞退福利不能视为工资薪金和职工福利费，不能作为计提职工福利费、工会经费、职工教育经费（下称“三项费用”）基数，也不受工资总额14%的限制，更不能作为计算缴纳“五险一金”的基数，只能作为企业实际发生的、与取得收入有关的、合理的一项支出在所得税前扣除。

学堂用户_ph679507：回复玲老师 工资薪金不包括职工福利费吗？

学堂用户_ph679507：回复玲老师 工资薪金不包括职工福利费吗？

玲老师：回复学堂用户_ph679507工资总额里包手福利的  

飞虎：回复meizi老师 那工伤期间的护理费了？

meizi老师：回复飞虎依据《工伤保险条例》第三十三条　职工因工作遭受事故伤害或者患职业病需要暂停工作接受工伤医疗的，在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由所在单位按月支付。停工留薪期一般不超过12个月。伤情严重或者情况特殊，经设区的市级劳动能力鉴定委员会确认，可以适当延长，但延长不得超过12个月。工伤职工评定伤残等级后，停发原待遇，按照本章的有关规定享受伤残待遇。工伤职工在停工留薪期满后仍需治疗的，继续享受工伤医疗待遇。生活不能自理的工伤职工在停工留薪期需要护理的，由所在单位负责。第三十四条　工伤职工已经评定伤残等级并经劳动能力鉴定委员会确认需要生活护理的，从工伤保险基金按月支付生活护理费。