白开水8：回复崔老师 请问叉车是其他设备，机器设备还是电器设备，

崔老师：回复白开水8叉车属于物料搬运设备，作为“其他设备”比较恰当。

陆：回复森林老师 但是申报增值税的时候，我开的销售固定资产的发票，给我全部汇总到申报表里了算主营业务收入了，事实上我销售的固定资产，涉及不到主营业务收入，顶多涉及其他业务收入

森林老师：回复陆同学，您好，这个不要紧的，总上入能对上就行。如果没有资产处理损益科目就用营业外收入

可儿：回复陈诗晗老师 累计折旧不用再做处理了对吧

陈诗晗老师：回复可儿不用了，你已经转出处理了

可儿：回复陈诗晗老师 （1）19年多计提固定资产6874.56， 借：累计折旧 6874.56 贷：利润分配-未分配利润 6874.56， 利润分配-未分配利润 需要结转以前年度损益科目余额吗 借：利润分配-未分配利润 6874.56 贷：以前年度损益调整 6874.56

陈诗晗老师：回复可儿19年多计提固定资产6874.56， 借：累计折旧 6874.56 贷：利润分配-未分配利润 6874.56， 这样就可以了

可儿：回复陈诗晗老师 1月份净利润：-61911.59，未分配利润期末数-272569.5-未分配利润期初数-219744.86+以前年度损益调整-2212.39＝-55037.03，和净利润相差6874.56，是哪个地方错了吗？

可儿：回复陈诗晗老师 序时账接上一个问题是本月的序时账

陈诗晗老师：回复可儿相关是正常的，你这调整了未分配利润。 这是正常的。

可儿：回复陈诗晗老师 1月份净利润：-18749.23，未分配利润期末数-272569.5-未分配利润期初数-219744.86 以前年度损益调整-2212.39＝-55037.03，和净利润相差36287.8，是哪个地方错了吗？

陈诗晗老师：回复可儿资产负债表留存收益期末数-期初数=利润表累计利润。 如果有差额，那就是之前年度损益的调整和分配的利润。

安静的小伙：回复悠然老师01 已经付款了，借应付账款贷银行存款吗？发票还没到，要等发票到才能确认固定资产吗？

悠然老师01：回复安静的小伙暂估计入固定资产，如果发票金额确定，税额确定，到时发票直接贴回来 借:固定资产 应交税费 贷:银行存款

安静的小伙：回复东老师 分录怎么写？

东老师：回复安静的小伙借固定资产 贷应付账款暂估，等发票来了把这个会计科目再删除了

安静的小伙：回复东老师 钱已经付了，票还没开过来

东老师：回复安静的小伙是，就是我这么做，等发票来了把暂估的冲销，再按照发票入账

安静的小伙：回复东老师 确切金额知道的，就是不知道税额

东老师：回复安静的小伙暂估的时候不用暂估税额

安静的小伙：回复东老师 银行存款那边不是对不上吗？

安静的小伙：回复东老师 我就是想把银行存款加进去

安静的小伙：回复东老师 应该是预付账款吧？

东老师：回复安静的小伙银行正常做啊，正常记入到预付账款，等发票来了再冲销预付账款

安静的小伙：回复东老师 来票才能做固定资产，但是又感觉不对，已经投入使用就要确定固定资产，这个月就要折旧了

安静的小伙：回复东老师 要做两个分录吗？

东老师：回复安静的小伙对啊，所以才暂估入账呢

紫藤老师：回复简单平凡固定资产卖出的时候 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理

紫藤老师：回复简单平凡你好，1.如果是进项税额可以抵扣的话 借:固定资产 借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:应付账款等

cindy：回复家权老师 转让专利权是出租无形资产还是出售？

家权老师：回复cindy转让专利权是出租无形资产是出售，

cindy：回复家权老师 老师你的回答啥意思，出租还出售

家权老师：回复cindy转让专利权不是出租；无形资产是出售

cindy：回复家权老师 专利权不就属于无形资产吗？老师你的回答不理解啥意思，还有出售不是用资产处置损益吗？怎么会有营业外收入支出

家权老师：回复cindy意思就是出售无形资产的哈。小企业会计准则，处置固定资产就是使用营业外收入

鱼：回复赵老师 税法规定的固定资产折旧范围是：房屋、建筑物；在用的机器设备、运输工具、器具、工具；季节性停用和大修理停用的机器设备；以经营租赁方式租出的固定资产；以融资租入方式租入的固定资产；财政部规定的其他应当计提的固定资产。不得提取折旧的范围是：土地；房屋、建筑物以外未使用、不需用以及封存的固定资产；以经营租赁方式租入的固定资产；已提足折旧继续使用的固定资产；按照规定提取维检费的固定资产；已在成本中一次性列支而形成的固定资产；破产、关停企业的固定资产；提前报废的固定资产；已出售给职工个人的住房和出租给职工个人且租金收入未计入收入总额而纳入住房周转金的住房；财政部规定的其他不得计提折旧的固定资产。 　　可以看出，对于房屋、建筑物以外的未使用、不需用以及封存的固定资产，新准则规定必须纳入计提折旧的范围。而税法则规定这部分固定资产不能计提折旧。

赵老师：回复鱼税会差异，帐务处理按会计准则规定做。

幽默的雪糕：回复邹老师 累计折旧是5000固定资产120000固定资产清理70000，但是开票只有68000.

幽默的雪糕：回复邹老师 月底还需结转吗

邹老师：回复幽默的雪糕你好 借；固定资产清理70000 累计折旧 50000 贷；固定资产 120000 借；银行存款68000. 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理

幽默的雪糕：回复邹老师 资产处置收益没有这个科目怎么增加

邹老师：回复幽默的雪糕你好，在软件的损益科目增加这个科目就是了

幽默的雪糕：回复邹老师 科目类别怎么选

邹老师：回复幽默的雪糕你好，就是损益科目啊

幽默的雪糕：回复邹老师 新增科目里面科目类别没有损益，只有其他损失

邹老师：回复幽默的雪糕你好，你单位的 科目类别不是分资产，负债，所有者权益，共同类，损益类？

鲁论：回复朴老师 营业外收入金额是不是实际收到出售金额减掉固定资产原值

朴老师：回复鲁论对的 可以理解为盈利的金额

鲁论：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复鲁论满意请给五星好评，谢谢

鲁论：回复朴老师 老师，还有个问题如果开票给对方又怎么做分录呢？

朴老师：回复鲁论开票也是做上面的分录

鲁论：回复朴老师 如果不开票，需要交税吗

鲁论：回复朴老师 缴税的话是增值部分缴税还是总售价

朴老师：回复鲁论需要的 开票不开票是一样的哦

小财迷：回复bamboo老师 如果要交税？税率怎么计算啊？

bamboo老师：回复小财迷请问购进的时候有没有抵扣进项税额

小财迷：回复bamboo老师 已经抵扣完了

bamboo老师：回复小财迷按现在按13%的税率计算 借：银行存款 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税费——应交增值税——销项税额 15000/1.13*0.13=1725.66