阿丹：回复邹老师 做账时10万收入用的是固定资产清理，但是增值税申报10要是填在销售情况附表一的未开具发票那栏，我做账系统营业收入200万，增值税报表的营业收入210万，这个要怎么办？还有我什么申报季度所得税时的营业收入是200万还是210万

邹老师：回复阿丹你好，有固定资产处置情况，那么利润表的收入与增值税收入就会不一致的 所得税申报收入按200填写

九剑：回复紫藤老师 那预计年限受不受固定资产最低折旧年限要求？

紫藤老师：回复九剑预计年限受固定资产最低折旧年限要求

九剑：回复紫藤老师 小企业准则是不是不能对折旧年限调整？只能通过长期待摊费用？

紫藤老师：回复九剑那就计入长期待摊费用，根据实际情况摊销，这是一种简化

无语：回复辜老师 我购入固定资产时是小规模，进项税额未抵扣，现在是一般纳税人，资产要处置，分录怎么做啊

辜老师：回复无语分录也是这样，处置要交增值税的

赵梓妍：回复文老师 就是融资租赁

赵梓妍：回复文老师 我家需要资金周转，然后找了一家贷款公司进行贷款，贷款方式是以我家的固定资产卖给他，然后他给我们钱，我们在以租赁固定资产的形式进行分月还款，相当于卖给他200万，他给我们回款150万，还有50万相当于是保证金，等3年后租期满在退我们

赵梓妍：回复文老师 贷款公司给我们开了两张发票:一张是手续费6万，一张是利息费36万

赵梓妍：回复文老师 其实固定资产还在我家用着，只是合同形式是这样签的

文老师：回复赵梓妍其实这个应该来说您需要开发票给他，你做个固定清理

文老师：回复赵梓妍他给你开跟他融资的发票，我们这个业务以前也做的

赵梓妍：回复文老师 我们没开发票，他们也不要

文老师：回复赵梓妍那就按固定资产清理处理

青青老师：回复勤劳的紫菜11、借：制造费用600               管理费用300               贷：累计折旧900 12、借：制造费用200               贷：银行存款200

※双鱼※：回复陈诗晗老师 请问要交几个点的税？

陈诗晗老师：回复※双鱼※你这是按2%,如果之前抵扣过进项就是13%

一缕阳光：回复文老师 金额麻烦也帮我写一下吧

文老师：回复一缕阳光借固定资产清理5650.8累计折旧贷固定资产 借银行存款3000贷固定资产清理3000/（1+3%）=2912.62应交税费--简易计税3000/（1+3%）*3%=87.38 借营业外支5650.8-2912.62=2738.18贷固定资产清理2738.18

一缕阳光：回复文老师 税是交3000/1.03乘2%

文老师：回复一缕阳光是的，借应交税费--简易计税87.38贷银行存款58.25营业外收入29.13

一缕阳光：回复文老师 老师，麻烦重新帮我写一下吧

文老师：回复一缕阳光还需要怎么重写，所有的分录都有了

一缕阳光：回复文老师 分2次写我有点不是很清楚，重新一次性帮我写一下吧

文老师：回复一缕阳光固定资产清理的时候，借固定资产清理5650.8累计折旧贷固定资产 收到清理款的时候，，借银行存款3000贷固定资产清理3000/（1+3%）=2912.62应交税费--简易计税3000/（1+3%）*3%=87.38 结转固定资产清理余额的时候，借营业外支5650.8-2912.62=2738.18贷固定资产清理2738.18 缴纳税款的时候，借应交税费--简易计税87.38贷银行存款58.25营业外收入29.13