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工作服应该放在哪个会计科目
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
员工的加班费应该放在那个科目？
你好，按员工的性质，分别核算！管理人员的加班列入管理费用，生产工人的加班列入制造费用等
256楼
2023-03-09 08:07:22
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
个人承担的社保部分应该放在哪个科目核算
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
257楼
2023-03-09 08:28:38
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神奇小飞侠：回复袁老师 老师，为什么个人承担的社保部分，有的人用其他应收款核算，有的用其他应付款核算呢？
2023-03-09 08:50:37
袁老师：回复神奇小飞侠这个都可以的，没有影响的了
2023-03-09 09:15:15
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 焦 发表的提问：
老师好，工作服放什么科目
1.如果属于劳保用品,劳动保护支出是指确因工作需要为雇员配备或提供工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等所发生的支出。可列入“管理费用-劳保费用”。 2.如为提升公司形象,为职工订制的工作服而发生的支出不属于劳动保护支出,不能在“管理费用-劳保费用”中列支,应在“管理费用-福利费”中列支。
258楼
2023-03-09 08:52:03
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 筱•莜 发表的提问：
审计咨询服务支出的现金，应该放在现金流量表中哪一个项目
你好！与经营有关的其他支出就可以
259楼
2023-03-09 09:12:00
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筱•莜：回复QQ老师 这个不算是购买商品、接受劳务支付的现金吗
2023-03-09 09:40:01
QQ老师：回复筱•莜你好！与销售没有直接的关系，一般放其他
2023-03-09 09:58:27
筱•莜：回复QQ老师 在现金流量表中手续费也是计入其他支出吗，利息收入计入其他收入？
2023-03-09 10:24:30
QQ老师：回复筱•莜　　企业发生的财务费用，应视其形成原因，分别在现金流量表的经营活动、投资活动、筹资活动中反映。比如，票据贴现息属于企业的经营活动行为，作为“销售商品、提供劳务所收到的现金”的减项；生产经营资金存款利息收入属于经营活动行为，列入“收到的其他与经营活动有关的现金”；
2023-03-09 10:49:43
筱•莜：回复QQ老师 谢谢
2023-03-09 11:05:18
QQ老师：回复筱•莜不客气 欢迎下次提问
2023-03-09 11:18:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ lily ^~^ 发表的提问：
员工的意外险应该放进哪个科目呢？分录该怎么做？
你好，应该计入职工福利开支 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款 然后借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
260楼
2023-03-10 10:12:07
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lily ^~^：回复徐阿富老师 哈哈，很感谢老师您有速度的回答！那这个意外险是不需要在管理费用和应付职工薪酬下面新增科目的吗？它属于一种福利费？
2023-03-10 10:26:32
徐阿富老师：回复lily ^~^你好，是的，属于福利性质，可以不用再设子目的，摘要写明了
2023-03-10 10:37:37
lily ^~^：回复徐阿富老师 好的，明白，老师，我还有另外一个问题想咨询一下，就是我收到一些增值税专票但这费用是属于福利费的，本来应该要求退回重开，但供应商不愿意重开发票，那这种情况我做账时该怎么处理呢？先认证，把税金进进项税额，然后再进项转出吗？怎么做分录？
2023-03-10 10:52:30
徐阿富老师：回复lily ^~^你好，先认证，然后做进项税额转出就好
2023-03-10 11:12:11
徐阿富老师：回复lily ^~^进项转出：借应付职工薪酬-福利费或管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-10 11:39:45
lily ^~^：回复徐阿富老师 那月底还要进行结转吗？如何做分录呢
2023-03-10 11:50:16
徐阿富老师：回复lily ^~^你好，借应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-10 12:10:59
lily ^~^：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师！很喜欢你认真耐心的回答，很靠谱！十分感谢
2023-03-10 12:26:27
徐阿富老师：回复lily ^~^不客气，因为刚吃饭去了，没能及时回复你，祝你新年快乐，如果愿意，以后有问题可以直接找我咨询，我会耐心为你解答，请为我五星评价，谢谢
2023-03-10 12:44:06
lily ^~^：回复徐阿富老师 老师，你好，像这种银行直接在账上扣了询证函及邮寄询证函的费用，这种是进财务费用—手续费，还是进管理费用—服务费/快递费？凭证及银行回单后需要附附件吗？
2023-03-10 12:54:20
lily ^~^：回复徐阿富老师
2023-03-10 13:13:54
徐阿富老师：回复lily ^~^你好，计入财务费用――手续费，
2023-03-10 13:34:11
徐阿富老师：回复lily ^~^回单作为附件就好
2023-03-10 14:02:01
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问工程上面项目上零星开支，应该放入哪个科目？
工程施工-合同成本,核算工程合同成本
261楼
2023-03-10 10:30:03
全部回复
小鱼儿：回复萱萱老师 可以放在合同成本下面的间接费用吗
2023-03-10 10:46:46
萱萱老师：回复小鱼儿可以放在合同成本下面的间接费用吗 可以的
2023-03-10 11:06:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 冰谷幽兰 发表的提问：
老师，过节发放的现金应入哪个会计科目？
你好，计入应付职工薪酬核算
262楼
2023-03-10 10:46:07
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司的工作服费用属于什么会计科目?
可以计入管理费用-劳动保护费
263楼
2023-03-10 10:54:19
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 专一的康乃馨 发表的提问：
购买的工作服属于什么会计科目
你好 管理费用/制造费用-劳动保护费
264楼
2023-03-10 11:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 麒麟 发表的提问：
灯管应该计入哪个会计科目
你好，用途是？
265楼
2023-03-12 10:03:26
全部回复
麒麟：回复邹老师 餐厅用的
2023-03-12 10:26:20
邹老师：回复麒麟你好，可以计入福利费
2023-03-12 10:45:01
麒麟：回复邹老师 不是成本吗？
2023-03-12 10:58:55
邹老师：回复麒麟不直接构成成本的
2023-03-12 11:11:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 雪白的溪流 发表的提问：
老师，跟其他公司借款，应该放在哪个科目啊？
你好，跟其他公司借款，通过其他应付款科目核算
266楼
2023-03-12 10:30:15
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雪白的溪流：回复邹老师 那以后要是我们借这个公司款，还是直接做在其他应付款里吗
2023-03-12 10:45:30
邹老师：回复雪白的溪流你好，是的，是这样的
2023-03-12 11:00:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 故意的大神 发表的提问：
我需要用以前，年度损益调整这个科目去计提之前年度漏记的所得税，这个科目在金蝶软件的会计报表核算中是应该放在资产利润表嘛？具体放在哪里？
结转到未分配利润的 不单独体现的
267楼
2023-03-12 10:49:27
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故意的大神：回复郭老师 老师，我用的金蝶软件开始没有这个科目，是我新增加的这个科目，我做月末结转的时候，软件提示我，这个科目未进行汇总计算，
2023-03-12 11:10:49
故意的大神：回复郭老师 然后我找了金蝶软件的服务人员，他问我，这个科目要放在利润表还是资产表进行核算？具体放在利润表还是资产表的什么地方进行核算，
2023-03-12 11:31:08
故意的大神：回复郭老师 我就回答不了他的问题了，他也就不能帮我做设置。我就不能做期末结转。
2023-03-12 11:45:55
郭老师：回复故意的大神你要没有的话不用增加了 直接用利润分配未分配利润来做
2023-03-12 12:10:31
故意的大神：回复郭老师 1计提 借 之前年度损益调整 贷 应交税金 -应交所得税 2 结转 借 利润分配 贷 之前年度损益调整 3 缴纳 ：借应交税金 -应交所得税 贷 银行存款
2023-03-12 12:33:39
故意的大神：回复郭老师 老师会计分录我是这样做的，
2023-03-12 12:59:45
故意的大神：回复郭老师 那您的意思是利润表和资产负债表里不用管了，
2023-03-12 13:18:58
郭老师：回复故意的大神你好 是的 可以不用管的
2023-03-12 13:39:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 兜里有糖 发表的提问：
公司适用的是2013小企业会计准则，递延税费应该放到哪个科目？
递延所得税资产或递延所得税负债
268楼
2023-03-12 11:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 陈同学 发表的提问：
企业网银操作员服务年费应该记入哪个科目明细下？
你好，企业网银操作员服务年费可以计入 管理费用——网银服务年费 明细科目核算
269楼
2023-03-12 11:15:00
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陈同学：回复邹老师 为什么不记入 财务费用――手续费呢？有些不理解。
2023-03-12 11:26:00
邹老师：回复陈同学你好，这个不属于转账手续费，不通过财务费用―—手续费明细科目核算的
2023-03-12 11:45:48
陈同学：回复邹老师 好的。谢谢
2023-03-12 11:58:55
陈同学：回复邹老师 对公短信服务费呢记入哪里？
2023-03-12 12:27:15
邹老师：回复陈同学你好，对公短信服务费，计入管理费用——短信通知服务费 科目核算
2023-03-12 12:53:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，养老、医疗计提时放在哪个会计科目
你好  计提 按员工所属部门计入部门费用。 比如 借管理费用或者销售费用-  或者制造费用 - 社保贷应付职工薪酬- 社保  
270楼
2023-03-13 08:36:34
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