LY：回复吴月柳 老师：您好！工资汇总表和明细表有什么区别吗，我们公司计提工资时和发放工资时都 是同样的表，这样行吗！还有月末计提工会经费时是不是也要附工资表。

吴月柳：回复LY汇总表就是只显示一个部门总的金额，也可以都用工资表，最好附上，因为是根据工资总额计提的。

LY：回复吴月柳 计提工资时涉及到代扣代缴个税，1：借：管理费用 50000 贷：应付职工薪酬 49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 2:借：管理费用：50000 贷：应付职工薪酬 50000 发放时：借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款：49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 扣个税时都是 借：应交税费--应交个人所得税 500 贷：银行存款 ：500 老师上面1和2两种做法哪个更合理啊。谢谢老师！

吴月柳：回复LY两种其实是一样的意思，都可以用。不过一般用第2种方法多。

LY：回复吴月柳 @吴老师:谢谢老师！您辛苦了！

吴月柳：回复LY不客气

莫小贝_Eva：回复辜老师 我知道放在工程施工啊，间接还是 直接呢

辜老师：回复莫小贝_Eva放入工程施工的直接成本

莫小贝_Eva：回复辜老师 我感觉机械，人工，材料一个都 合适

辜老师：回复莫小贝_Eva这个是机械设备的成本，放机械会合适些

莫小贝_Eva：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复莫小贝_Eva客气，能帮到你就好

Meredy*ฅ ：回复李子老师 是不是对别人招待费和自己公司团建活动的费用要分开放科目

李子老师：回复Meredy*ฅ 是的，同学，要分开核算，科目不一样

Meredy*ฅ ：回复李子老师 对别人的是管理费用那对自己公司团建的应该放在哪个科目里呀

李子老师：回复Meredy*ฅ 可以在管理费用下面设二科科目 团建费

。。。：回复五条悟老师 具体放在哪合适呢

五条悟老师：回复。。。管理费用审计费用里面，没有审计费这个明细就自己增加一下

朴老师：回复Happy同学你好 专项应付款做营业外收入

Happy：回复朴老师 那专项基金应该放在哪个科目里

朴老师：回复Happy都计入营业外收入

Happy：回复朴老师 这样做的依据是什么，谢谢老师

朴老师：回复Happy政府补助只要没有红头文件说免税的都要转到营业外收入缴纳所得税