bamboo老师：回复无语的萝莉借 应收账款18000+2340=20340 贷 主营业务收入120*150=18000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额18000*0.13=2340 借 主营业务成本120*90=10800 贷 委托代销商品10800

bamboo老师：回复无语的萝莉借 销售费用20340-1440=18900 借 银行存款18000*0.08=1440 贷 应收账款20340

芳：回复小黎老师 借：成本 应交税金--进项税 贷：银行存款 是这样吗，谢谢！

小黎老师：回复芳您好，这个灯展是用来宣传的吗？那需要计入对应的宣传费里面

诺：回复邹老师 委托方

诺：回复邹老师 想知道各自方的分录

邹老师：回复诺你好，你可以看一下这个例题 甲公司委托丙公司销售商品200件，商品已经发出，每件成本为60元。合同约定丙公司应按每件100元对外销售，甲公司按售价的10%向丙公司支付手续费。丙公司对外实际销售100件，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为10 000元，增值税税额为1 700元，款项已经收到。甲公司收到丙公司开具的代销清单时，向丙公司开具一张相同金额的增值税专用发票。假定：甲公司发出商品时纳税义务尚未发生；甲公司采用实际成本核算，丙公司采用进价核算代销商品。 　　甲公司应编制如下会计分录： 　　（1）发出商品时： 　　借：委托代销商品（成本价）　　　　　12 000 　　　　贷：库存商品（成本价）　　　　　　　 12 000 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款　　　　　　　　　　　　 11 700 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　 10 000 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　1 700 　　借：主营业务成本　　　　　6 000 　　　　贷：委托代销商品　　　　　6 000 　　借：销售费用　　　　　　　1 000 　　　　贷：应收账款　　　　　　　1 000 　　代销手续费金额＝10 000×10%＝1 000（元） 　　（3）收到丙公司支付的货款时： 　　借：银行存款　　　　10 700 　　　　贷：应收账款　　　　10 700 丙公司应编制如下会计分录： 　　（1）收到商品时： 　　借：受托代销商品（售价）　　　　　　 20 000 　　　　贷：受托代销商品款（售价）　　　　　　20 000 　　 （2）对外销售时： 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　 11 700 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　10 000 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　 1 700 　　（3）收到增值税专用发票时： 　　借：应交税费—应交增值税（进项税额）　1 700 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 1 700 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　 10 000 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　10 000 　　（4）支付货款并计算代销手续费时： 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　 11 700 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　10 700 　　　　　　其他业务收入　　　　　　　　　　　 1 000

肖肖：回复王晓老师 嗯，都是委托方

王晓老师：回复肖肖你好 委托代销售 借 发出商品 贷 库存商品 收到代销清单时 借 主营业务成本 贷 发出商品 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 委托加工物资 借 委托加工物资 贷 原材料 支付加工费 借 委托加工物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款 收回的时候 借 库存商品 贷 委托加工物资

可靠的方盒：回复宋生老师 这个服务费的收取有没有金额上的限制，大概1700万的货

可靠的方盒：回复宋生老师 如果我们帮他们开票的话，进项和销项抵了之后，应纳税额是零，这样税负会很低，会不会存在预警风险？

宋生老师：回复可靠的方盒你好！你们开货物的发票出去？

可靠的方盒：回复宋生老师 嗯，是的

宋生老师：回复可靠的方盒你好！这样的话，就肯定有你说的那个风险了。

可靠的方盒：回复宋生老师 那一般委托代销应该怎么操作？

宋生老师：回复可靠的方盒你好！由销售方开票，你们是代销，开代销服务费给销售方

可靠的方盒：回复宋生老师 但是我们要代收货款

可靠的方盒：回复宋生老师 然后凭代销清单转给他们货款

宋生老师：回复可靠的方盒你好！是啊。这个没关系的，有合同在就好了。你们开服务发票

可靠的方盒：回复宋生老师 这会不会说我们公司有逃避增值税的风险

宋生老师：回复可靠的方盒你好！如果你担心这个，就建议你先问下你的管理员。正常是没问题的。

可靠的方盒：回复宋生老师 嗯嗯，好的

宋生老师：回复可靠的方盒你好！欢迎下次再来探讨。

暖暖老师：回复学堂用户xu8u52借应收账款45200 贷主营业务收入40000 应交税费应交增值税销项税5200

暖暖老师：回复学堂用户xu8u52借主营业务成本36000 贷发出商品36000

暖暖老师：回复学堂用户xu8u522借银行存款45200 贷应收账款45200

暖暖老师：回复学堂用户xu8u522.1借库存商品40000 应交税费应交增值税进项税额5200 贷银行存款45200

暖暖老师：回复学堂用户xu8u522.2借银行存款50850 贷主营业务收入45000 应交税费应交增值税销项税5850

暖暖老师：回复学堂用户xu8u522.3借主营业务成本40000 贷库存商品40000

sun：回复立红老师 晕。。。。这不对

立红老师：回复sun同学你好，企业所得税的委托代销是收到代销清单时确认收入和结转成本的；上面的题 中没有收到代销清单 ，所心以收入和成本都是0呢；

sun：回复立红老师 你没看到我写了超180天了吗

立红老师：回复sun同学你好，超过180天是增值税的规定；企业所得税是以是否收到代销清单 为准，不看是不是超过180天；

天晴，心情：回复meizi老师 是委托代销货款的发票，好的，谢谢乐老师

meizi老师：回复天晴，心情嗯 是的 不客气的 帮到你就好