春暖花开：回复宋生老师 现金会计把科目弄错了，我是说调账说明怎么写？急急

宋生老师：回复春暖花开就写因公司财务XX疏忽，导致应计入XX科目的XX费用xx元，错误计入XX科目。凭证号位X月X日第X号凭证。现更改为X号凭证。

春暖花开：回复宋生老师

宋生老师：回复春暖花开

玲老师：回复周上面发错了 一般情况下我们都习惯于按照借款对象设置账目，不过一些教科书中明确说明要按照借款性质设置明细科目，比如经营周转借款，临时借款，票据周转借款

周：回复玲老师 是银行贷款，借：银行存款/XXX银行贷：短期借款/XXX银行。这样设置明细行吗

周：回复玲老师 在建设银行和农业银行都贷了款，支付利息时也要设XX银行明细科目吗

周：回复玲老师 其中基本户开户行贷的款，付款方写的是”个贷系统平账专户“，明细是设”XX银行“还是”个贷系统平账专户“

玲老师：回复周银行的明细写具体的银行名 短期借款可以这个钱的性质 -XX 借款

Dreamer：回复方老师 @方老师：营业外支出是 地税基金

方老师：回复Dreamer具体是什么，正常的计入税金及附加或管理费用

Dreamer：回复方老师 @方老师：除了上面的营业外支出，其他都不要调整吗？

方老师：回复Dreamer其他的有银行扣款凭证或地税的回单就可以，一般不调增。

Dreamer：回复方老师 @方老师：去年一月和二月的，没有凭证了

方老师：回复Dreamer先只调营业外支出吧。

66，会学：回复文文老师 那老师，有无相关政策依据呢。

文文老师：回复66，会学非金融企业间的借款不超过同期同类借款利息的部分准予扣除，指这条政策有无依据吗

2023加油：回复陈诗晗老师 付利息呢

陈诗晗老师：回复2023加油借 应付利息 贷 银行存款

财务小白：回复郭老师 滞纳金可以不做以前年度亏损吗

郭老师：回复财务小白可以的，你在什么时间支付出去的？是在今年吗？

财务小白：回复郭老师 对是在今年支付的2015年的进项税额转出的滞纳金

财务小白：回复郭老师 老师；以前年度损益月末汇总的时候在哪个科目

郭老师：回复财务小白你好，今年缴纳的滞纳金可以直接做到今年的营业外支出里面。

郭老师：回复财务小白Li以前年度损益调整没有单独填写的位置，他在未分配利润里面。

财务小白：回复郭老师 老师；我每月的成本，费用，税金及附加都结转到本年利润了。以前年度损益调整结转到未分配利润，我是不是在总账未分配利润里记账就好了，不知道我说的你明白吗

财务小白：回复郭老师 老师；我明天把我做的记账凭证给你发过来，帮我看看吧

郭老师：回复财务小白对的，是的，以前年度损益调整结转到未分配利润，它不结转到本年利润。

财务小白：回复郭老师 老师，我单位是加油站，取得的进项专票不是每月开具每月认证的，假如1月份取得的专票，可能2月份认证使用，做入库单的时候怎么做，是不是哪月使用哪月做入库呀

郭老师：回复财务小白实际有入库 不管认证不认证都没认借库存商品 应交税费待认证 贷银行

财务小白：回复郭老师 老师帮我看看我做的凭证对吗

郭老师：回复财务小白你好，对的是的，是这么做的。

财务小白：回复郭老师 还有好多一会发你帮看看

财务小白：回复郭老师 还有这个看看。

郭老师：回复财务小白可以的，现在是税金及附加，不是营业税金及附加。

财务小白：回复郭老师 还有这个凭证。

郭老师：回复财务小白可以的，可以这么做的。

财务小白：回复郭老师 凭证1 借；购油67.9吨-库存商品-柴油-461900.37元 借；进项-应交税金-进项税-60047.03元 贷；付购油款-现金-51947.40元 凭证2 贷；销售-主营业务收入-柴油-325760.38元 贷；销售-主营业务收入-汽油-190773.45元 贷；销项-应交税金-销项税-67149.17元 借；收入-现金-583683.00元 凭证3 借；发放工资等管理费用-管理费用-工资-55200.00元 贷；现金-55200.00元 凭证4 借；应交增值税-应交税金-已交税金-6296.84元 贷；现金-6296.84元 凭证5 借；付税款-主营业务税金及附加-地方教育费附加-125.94元 城市维护建设税-314.80元 教育费附加 -188.91元 水利建设专项收入-62.97元 印花税-148.30元 贷；现金-840.92元 凭证6 贷；销售-库存商品-按附表下账-419122.32元 借；销售-主营业务成本-按附表下账-419122.32元 借；转出-主营业务收入-按附表下账-516533.83元 贷；转入-本年利润-按附表下账-516533.83元 凭证7 贷；转出-主营业务成本-419122.32元 贷；转出-管理费用-55200.00元 贷；转出-税金及附加-840.92元 借；本年利润-475163.24元 凭证8（2015年） 借；应交增值税（2015年）-应交税金-进项税额转出-38959.94元 贷；管理费用-现金-38959.94元 凭证9（2015年） 借；以前年度损益调整-税金及附加-城市维护建设税-1947.99元 地方教育附加-843.21元 -教育费附加-1168.80元 贷；现金-3960.00元 凭证10（2015-2016年） 借；以前年度损益调整-企业所得税（2015-2016）20071.48元 贷；现金-20071.48元 凭证11 借；滞纳金-营业外支出-70906.25元 贷；现金-70906.25元 凭证12 借；利润分配-未分配利润-24031.48元 贷；以前年度损益调整-24031.48元 老师这些凭证帮我看看对不对 贷；现金-70906.25元

财务小白：回复郭老师 凭证1 借；购油67.9吨-库存商品-柴油-461900.37元 借；进项-应交税金-进项税-60047.03元 贷；付购油款-现金-51947.40元 凭证2 贷；销售-主营业务收入-柴油-325760.38元 贷；销售-主营业务收入-汽油-190773.45元 贷；销项-应交税金-销项税-67149.17元 借；收入-现金-583683.00元 凭证3 借；发放工资等管理费用-管理费用-工资-55200.00元 贷；现金-55200.00元 凭证4 借；应交增值税-应交税金-已交税金-6296.84元 贷；现金-6296.84元 凭证5 借；付税款-主营业务税金及附加-地方教育费附加-125.94元 城市维护建设税-314.80元 教育费附加 -188.91元 水利建设专项收入-62.97元 印花税-148.30元 贷；现金-840.92元 凭证6 贷；销售-库存商品-按附表下账-419122.32元 借；销售-主营业务成本-按附表下账-419122.32元 借；转出-主营业务收入-按附表下账-516533.83元 贷；转入-本年利润-按附表下账-516533.83元 凭证7 贷；转出-主营业务成本-419122.32元 贷；转出-管理费用-55200.00元 贷；转出-税金及附加-840.92元 借；本年利润-475163.24元 凭证8（2015年） 借；应交增值税（2015年）-应交税金-进项税额转出-38959.94元 贷；管理费用-现金-38959.94元 凭证9（2015年） 借；以前年度损益调整-税金及附加-城市维护建设税-1947.99元 地方教育附加-843.21元 -教育费附加-1168.80元 贷；现金-3960.00元 凭证10（2015-2016年） 借；以前年度损益调整-企业所得税（2015-2016）20071.48元 贷；现金-20071.48元 凭证11 借；滞纳金-营业外支出-70906.25元 贷；现金-70906.25元 凭证12 借；利润分配-未分配利润-24031.48元 贷；以前年度损益调整-24031.48元 老师这些凭证帮我看看对不对 2022-04-08 9:06:56

财务小白：回复郭老师 老师怎么发出这样了

郭老师：回复财务小白好，你这个工资不对，企业管理费用工资贷应付职工薪酬，工资借应付职工薪酬，工资贷库存现金。

财务小白：回复郭老师 后边凭证8至12我做的对吗

财务小白：回复郭老师 凭证8到凭证12就是2015年进项转出和所得税的凭证

郭老师：回复财务小白金额没法判断，这个做法可以的。

财务小白：回复郭老师 工资凭证 借；企业管理费用-应付职工薪酬-工资-55200.00元 贷；库存现金-55200.00元 老师对吗

郭老师：回复财务小白借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。

小袁：回复许老师 也是哦，谢谢老师

许老师：回复小袁不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢