暖暖老师：回复学堂用户xrrnfd2年折旧费240000*0.95/5*4/15=12160 3借制造费用12160 贷累计折旧12160

岁禾：回复朴老师 没收到发票，只有合同，现在，那就只是。借费用科目 贷累计折旧 就可以吗

岁禾：回复朴老师 设备折旧是几年，残值率是多少，只签一年的设备使用合同，可以一次性折旧吗

朴老师：回复岁禾同学你好 这个可以是五年 残值率可以是零

岁禾：回复朴老师 可以5%吗 没收到发票，只有合同，现在，那就只是。借费用科目 贷累计折旧 就可以吗

朴老师：回复岁禾同学你好 可以的 没有发票不能计入固定资产折旧

岁禾：回复朴老师 先预估可以不？

朴老师：回复岁禾这个不能 固定资产不能预估

感恩：回复bamboo老师 66000元，软件6000。设备60000

bamboo老师：回复感恩借：无形资产 借：固定资产 贷：银行存款等 借：管理费用-折旧费 如果是收银的计入销售费用科目 借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计折旧 贷：累计摊销

忧伤的小海豚：回复邹老师 510万是那里来的？不应该是（400万➕58万➖10万）➗10➗12？

邹老师：回复忧伤的小海豚你好，510万=400万%2B52万%2B58万 这个地方更正，抱歉，计算机器设备每月的折旧额=（458万—10万）/（10*12）

忧伤的小海豚：回复邹老师 请问这几道怎么做

忧伤的小海豚：回复邹老师 还有这个

邹老师：回复忧伤的小海豚不同问题，请分别提问，谢谢配合。

忧伤的小海豚：回复邹老师 4.某家具厂为增值税一般纳税人，9月发生以下经济业务; (1)向林场购进原木一批并验收入库，取得农产品收购发票，收购金额为10万元。(2)销售家具一批，价款为80万元，开具增值税专用发票。(3)零售家具，价税合计为20万元;应居⺠要求送货上⻔，另收取运输费3000元 (4)购入不需要安装的生产用设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为40万元，另支付该 设备的运输费并取得了专用发票，运费为6000元，全部款项已通过银行转账支付。 问：销项税额、进项税额、应纳的增值税

邹老师：回复忧伤的小海豚不同问题，请分别提问，谢谢配合。

忧伤的小海豚：回复邹老师 你好，第二小问的你再看一下是制造费用还是管理费用

忧伤的小海豚：回复邹老师 9、甲公司2022年1月有关的经济业务如下: (1)收到乙公司投资入股100万元，款项已经存入银行; 丙公司以产房投资入股，确认的 价值50万元;丁公司以一项无形资产投资入股，确认的价值为20万元 ; (2)从实现的利润中提取盈余公积20万元。 不考虑相关税费，根据以上的经济业务编制: (1)收到股东投资入股的会计分录; (2)提取盈余公积的会计分录

邹老师：回复忧伤的小海豚不同问题，请分别提问，谢谢配合。

淡淡的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 行政会计没有业务活动费，固定资产怎么录入新会计？原固定资产、固定资产基金对应新会计制度那个科目？对以前的固定资产怎么补提折旧，会计分录怎么做？求解

蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线也可以做分录 借：行政支出 贷：累计折旧

蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线固定资产基金可以填入财政拨款结余

梦在飞：回复王雁鸣老师 生成成本和主营业务成本区别是什么？方便包括哪些？

王雁鸣老师：回复梦在飞您好，主营业务成本是已销产品、劳务的成本，生产成本是尚未完工的产品成本。两者的联系，月末已完工产品成本结转至库存商品，最终通过销售，转入主营业务成本。具体为： 1、定义不同： 生产成本是企业为生产商品和提供劳务等所发生的各种耗费和支出。 主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 2、核算内容不同： 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。在企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工和制造费用，都应计入产品或劳务的生产成本。 主营业务成本就是"产品销售成本"，是从"产成品"、"自制半成品"、"分期收款发出商品"、"库存商品"等项目结转过来的。主营业务成本反映企业经营主要业务发生的实际成本。 3、科目类别不同： 生产成本为成本类科目，主营业务成本为损益类科目，属于费用要素。 4、生产成本针对工业企业或加工、制造业来说，是由直接材料、直接人工、制造费用、燃料动力、其他直接支出等构成，而主营业务成本是相对于主营业务收入来说，即有收入就有成本。生产成本是核算全部的本年生产实际发生的各种成本，主营业务成本只是生产成本的一部分，是生产成本中相应的存货的销售已经实现的部分。

梦在飞：回复王雁鸣老师 1 假如月末材料没有余额 两者相等吗？ 2小型加工企业也要交增值税吗？分录怎么做？ 3如果要交 我7月份没交 该怎么办？吓得我一夜没睡

王雁鸣老师：回复梦在飞您好，1、不相等，应该说假如月末存货没有余额的，两者是相等的。2、是的要交增值税的。交税时，借；应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。3、7月没交，赶紧补报吧。

Emily：回复邹老师 清洗机器的

邹老师：回复Emily你好，计入管理费用科目核算

奔奔：回复邹老师 折旧年限10年，残值率是什么呢

邹老师：回复奔奔残值率就是固定资产报废时候收到的款项占原值的比例 比如采取直线法计提折旧 50万*（1-残值率）/（10*12）这个就是每个月需要计提的折旧

奔奔：回复邹老师 @邹老师:50万是含税价格，原值是按含税价还是不含税价的

邹老师：回复奔奔你好，你抵扣了就是不含税计算折旧，没有抵扣就是按含税计提折旧

RONG YIN：回复邹老师 那购入新设备的累计折旧怎么做

邹老师：回复RONG YIN你好，购入新设备的折旧是，借；制造费用等科目，贷；累计折旧

RONG YIN：回复邹老师 制造费用结转到生产成本，最后到本年利润，那么累计折旧是不用结转的吗

邹老师：回复RONG YIN你好，累计折旧在固定资产处置或者报废的时候才从之前贷方结转到借方的

RONG YIN：回复邹老师 那么我出售一件生产设备，是怎么做分录

邹老师：回复RONG YIN你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）

RONG YIN：回复邹老师 最后那个分录是什么意思，不太懂

邹老师：回复RONG YIN你好，就是把前面两个分录固定资产清理科目的差额结转到资产处置损益科目核算（也就是清理损失或者收益的意思）

空白：回复邹老师 老师，那我已经一次性计提完折旧了，固定资产还有金额呢，后面一步怎么做分录呢

邹老师：回复空白你好，固定资产还在使用，没有处置，是不需要把固定资产余额清零的

空白：回复邹老师 老师，那我什么时候才需要把固定资产清零呢

邹老师：回复空白你好，固定资产被处置的时候

空白：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复空白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢