均和汽租傅娟：回复吴月柳 汽车租赁公司的出租车辆的折旧应该怎么做

吴月柳：回复均和汽租傅娟借：主营业务成本 贷：累计折旧

谭凯：回复吴少琴老师 老师 措施费包含哪些

吴少琴老师：回复谭凯措施费是你自己设置的二级科目，要问一下设置人员

谭凯：回复吴少琴老师 老师 我一直搞不懂这个措施费包含哪些 你可以和我说下吗

吴少琴老师：回复谭凯会计准则也没这个科目，是你们自己设置的

蒋飞老师：回复愉快的小馒头2.批准后 借营业外支出21000 贷待处理财产损溢21000

香蕉仙人掌：回复郭老师 我们公司给月供给我们车的那个供应商，然后客户给月供我们

郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧固定资产清理贷固定资产，借应收账款贷固定资产清理应交税费， 把固定资产清理结转到资产处置损益。

香蕉仙人掌：回复郭老师 就好像，车子的全款是十万，然后要月供3年也就是36个期，一个月要还月供2777.78元，，然后公司的车子是按3年计提完折旧的，，现在才计提了半年，折旧的计算方式是减去了残值的。 这时有个客户过来说要买这车子，，款项共十万也是，首付给了8000，剩余的九万二按36期还款，，，这我怎么做分录（麻烦明细点，非常感谢感激）

郭老师：回复香蕉仙人掌你好，折旧计提了多少 固定资产原值是多少

香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年1583.34，原值10万

香蕉仙人掌：回复郭老师 折旧半年15833.34，原值十万

郭老师：回复香蕉仙人掌借累计折旧1583.34 固定资产清理 贷固定资产10万。

郭老师：回复香蕉仙人掌销售出去开的发票金额是多少？或者是你买给对方是多少钱。

香蕉仙人掌：回复郭老师 卖给对方总额是十万，但是属于分期付款的，收了8000元的首付，，剩余九万二，每月收2555.56，上面的固定资产清理是多少

香蕉仙人掌：回复郭老师 不开发票

郭老师：回复香蕉仙人掌借银行8000 应收92000 贷固定资产清理10/1.13 应交税费10/1.13*13% 第一个固定资产清理10-1583.34

郭老师：回复香蕉仙人掌不开发票，一样做账的。

香蕉仙人掌：回复郭老师 那我现在每月还要付月供然后还要计提折旧，这些依然还是借应付，贷银行，然后折旧的时候还是借管理费用-折旧，然后贷累计折旧，是这样吗，车子卖出去了，但是我们公司还没付完那车子的月供，还是说不用计提折旧了，就直接付月供，做月供那比分录就可以了

郭老师：回复香蕉仙人掌不折旧 需要还贷款，按月还贷款的

香蕉仙人掌：回复郭老师 对，按月还款的

郭老师：回复香蕉仙人掌贷款需要按月，作者就不需要了，固定资产都已经清理了，不能折旧了

香蕉仙人掌：回复郭老师 哦哦，那车子到时候被客户月供完以后，是不是还要做一笔结转的会计分录，还是说现在每月做一笔结转分录，那分录又是如何做的

郭老师：回复香蕉仙人掌结转什么业务的分录？

香蕉仙人掌：回复郭老师 做汽车租赁的，平时客户租了车收的钱他也会做借应收，贷主营业务收入，收到钱的时候也有借银行，贷应收，那每月收到客户打来的钱，不用转到主营业务收入吗？这笔业务能在利润表里反应出来吗

郭老师：回复香蕉仙人掌之前做了收入，不能重复做了 借应收账款贷主营业务收入，这一笔可以在利润表体现的

?徐微微：回复meizi老师 好的 谢谢老师

?徐微微：回复meizi老师 累计折旧期末贷方余额 需不需要处理了

meizi老师：回复?徐微微你好 不用暂时不处理

?徐微微：回复meizi老师 报废时：借-固定资产清理和累积折旧 贷-固定资产 是不是

meizi老师：回复?徐微微你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理

?徐微微：回复meizi老师 老师为什么还要借营业外支出 贷固定资产清理

meizi老师：回复?徐微微你好 你不是报废了 吗 不然你固定资产清理解放有余额 你的转出去

?徐微微：回复meizi老师 好的 明白 谢谢

meizi老师：回复?徐微微不客气 帮到你就好 满意请给予评价

对、：回复文文老师 借不应该是制造费用吗？

文文老师：回复对、若是生产用设备，借制造费用

糖果女孩：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

糖果女孩：回复暖暖老师 麻烦老师把计算过程一起发给我

暖暖老师：回复糖果女孩:(1)计算设备的原价过程是120000%2B5000=125000

暖暖老师：回复糖果女孩第一年计提折旧（125000-5000）*5/15=40000 第2年计提折旧（125000-5000）*4/15=32000 第3年计提折旧（125000-5000）*3/15=24000 第四年计提折旧（125000-5000）*2/15=16000 第五年级折旧(125000-5000）*1/15=8000

暖暖老师：回复糖果女孩3、借固定资产125000 应交税费-进项税15600 贷银行存款140600

暖暖老师：回复糖果女孩借制造费用40000 贷累计折旧40000

糖果女孩：回复暖暖老师 老师，您能再看一下这道题吗？ 10.C公司年初以108.9808万元购入一批同日发行的10年期、到期一次还本的公司债券,计划持有至到期.该批债券票面利率6%,实际利率4%,面值总额为100万元,每年的6月30日、12月31日结算利息并分摊债券溢价。 要求计算:(1)购入债券的溢价;(2)半年的应收利息;(3)采用实际利率法计算的第1期投资收益以及分摊的债券溢价;(4)第1期末的债券摊余成本。

暖暖老师：回复糖果女孩不好意思这个问题不熟悉了

落后的美女：回复邹老师 生产用地

邹老师：回复落后的美女计入在建工程核算