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无销售只有费用如何做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 她说 发表的提问：
这个月只有进项没有销项怎么做会计分录？如下月有销项上月的进项如何结转？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
76楼
2022-11-17 11:03:22
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
无票销售，当月收到钱，次月开票，如何做会计处理？是走预收账款吗？什么分录那
货物是当月发出的还是次月发出的？
77楼
2022-11-17 11:24:59
全部回复
FINE &赵娜：回复方亮老师 当月发出了老师
2022-11-17 11:36:03
方亮老师：回复FINE &赵娜1、当月的分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、开具发票后首先冲销上面的分录，然后根据发票重新编制如上的分录。
2022-11-17 11:59:33
FINE &赵娜：回复方亮老师 老师那我无票销售，后面应该附上什么文件作为原始附件于凭证后那
2022-11-17 12:15:19
方亮老师：回复FINE &赵娜发货单、银行收款回单。
2022-11-17 12:33:26
FINE &赵娜：回复方亮老师 老师这样做不会造成，本期收入与开票信息不相符的情况吗
2022-11-17 12:47:14
FINE &赵娜：回复方亮老师 那个没有开具发票的销售额，填本期销售情况明细表的时候。在未开具发票项填列吗
2022-11-17 13:15:35
方亮老师：回复FINE &赵娜1、不相符是正常的，因为发票的开具时点不一定是收入确认的时点。 2、是滴。
2022-11-17 13:41:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lingial 发表的提问：
购买税控盘的费用如何做会计分录，费用抵税怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
78楼
2022-11-20 10:19:30
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lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗
2022-11-20 10:45:59
张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。
2022-11-20 11:00:02
lingial：回复张艳老师 谢谢老师
2022-11-20 11:23:26
lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录
2022-11-20 11:35:41
张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
2022-11-20 11:55:29
lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的
2022-11-20 12:23:39
张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了
2022-11-20 12:53:15
lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的
2022-11-20 13:12:33
张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。
2022-11-20 13:29:21
lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24
2022-11-20 13:39:33
lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗
2022-11-20 13:54:12
张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24
2022-11-20 14:24:07
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 刘斌 发表的提问：
公司自制产品做视同销售的会计分录如何做？
你好，产品用于哪里了
79楼
2022-11-20 10:46:34
全部回复
刘斌：回复鑫鑫老师 内部领用
2022-11-20 11:01:03
鑫鑫老师：回复刘斌你好，是发给员工了是吗
2022-11-20 11:12:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 她说 发表的提问：
这个月只有进项没有销项怎么做会计分录？如下月有销项上月的进项如何结转？
1 认证进项了 记进项里 借库存商品 等应交税费应交增值税进项 贷银行存款 没有的可以申报留抵 下期抵扣 2 没有认证的记待认证进项 后面要抵扣的时候认证 借进项贷待认证进项 不清楚的再追问
80楼
2022-11-20 11:08:27
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好，请问销售折扣，购买方及销售方会计分录如何做？
是商业折扣吗？是的话发票上面体现折扣双方按折扣之后的入账 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 购买方借库存商品，进项，贷银存
81楼
2022-11-20 11:25:00
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︶人生如流水：回复答疑郭老师 老师你的意思是说，我根据销售折扣后的实际金额入账？
2022-11-20 11:39:12
︶人生如流水：回复答疑郭老师 但是有的客户是扣的我手续费，这种发票上面怎么提现？
2022-11-20 11:58:05
︶人生如流水：回复答疑郭老师 有的又是因为产品不良然后给的销售折扣
2022-11-20 12:09:06
︶人生如流水：回复答疑郭老师 就这两种，麻烦举例，看发票跟会计分录如何处理
2022-11-20 12:26:44
︶人生如流水：回复答疑郭老师 比方说第一种我货款5万，客户扣了我5元手续费，就只付给了我49995元，这种会计分录怎么做？
2022-11-20 12:37:27
︶人生如流水：回复答疑郭老师 发票要怎么开？
2022-11-20 12:54:52
答疑郭老师：回复︶人生如流水手续费你单位负担的记财务费用，借财务费用贷应收账款 产品不良给的折扣是销售折让需要开红字发票，冲你的收入，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2022-11-20 13:13:07
︶人生如流水：回复答疑郭老师 第二种，就是产品质量问题，给对方的销售折扣，我发票直接开了销售折扣，比方说5万货款。折扣1万，对方付给我4万，那我如何入账，以上两种主要是发票，还有按那个金额入账
2022-11-20 13:36:15
︶人生如流水：回复答疑郭老师 那对方扣我手续费这种，我发票上面不需要体现吗？
2022-11-20 13:47:33
︶人生如流水：回复答疑郭老师 可以麻烦会计分录写下金额吗？还有就是发票如何开具，这样我直接就理解了，谢谢
2022-11-20 13:59:26
答疑郭老师：回复︶人生如流水扣手续费的对方能给你开发票吗？手续费的？开不了的汇算清缴调增
2022-11-20 14:25:57
答疑郭老师：回复︶人生如流水产品质量有问题的，借应收5万，贷主营业务收入4万，应交税费1万 开了负数发票，借应收-1贷主营业务收入-0.8贷应交税费-0.2 主营业务收入和应交税费数字不准确为了凑数字，实际按你发票上的写就可以
2022-11-20 14:38:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 艳阳天 发表的提问：
销售已经使用过的固定资产，开3%的普票，申报减免1% 会计分录如何做？减免1%的增值税如何做分录
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 营业外收入（减免1%的部分） 借；营业外收支 贷；固定资产清理
82楼
2022-11-21 09:33:35
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刘新财老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
单位受托代销一笔商品，老板不收任何手续费，只收税费，但是买进来时价税合计是93836.45，我们销售出去是价税合计99240.22.,这种情况如何处理，多出来的税费及销售额，该如何做会计分录
交付商品 借：受托代销商品 80202.09 　　贷：受托代销商品款 80202.09 受托方实际销售商品，委托方收到代销清单 ①借：银行存款 99240.22 　　　贷：主营业务收入 84820.7 　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）14419.52 ②借：主营业务成本 80202.09 　　　贷：受托代销商品 80202.09 ③借：受托代销商品款 80202.09 　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 13634.36 　　　贷：应付账款——委托方 93836.45 结算货款 借：应付账款——委托方 93836.45 　　贷：银行存款 93836.45 望采纳，谢谢
83楼
2022-11-21 09:48:29
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问民间非营利组织发生视同销售行为（产品无偿赠送他人），会计分录应如何做？
同学你好，借，其他费用，贷，存货。
84楼
2022-11-21 10:03:42
全部回复
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师，企业的营业外支出科目相对在非营利组织就放其他费用是吗？
2022-11-21 10:29:09
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 请问无偿赠送对应视同销售金额是购进成本价吗？
2022-11-21 10:39:20
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 按成本价计算增值税是吗？
2022-11-21 11:07:08
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，是的，是购进成本价，按成本价算增值税。
2022-11-21 11:24:04
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 视同销售的这部分增值税是要在增值税申报表上哪里填写吗？还是把成本这块填写在销售额栏对应交增值税？
2022-11-21 11:42:22
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，贵单位是小规模纳税人，还是一般纳税人，季度收入金额超过45万元了没？
2022-11-21 11:53:58
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 小规模，超了45万的
2022-11-21 12:09:15
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，这样的话，就填写到第1行就行了。
2022-11-21 12:23:14
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 第一栏“应征增值税不含税销售额”，填哪个金额？是填分录的存货金额，还是填增值税额？这个问题还没问完全，等会儿对话要结束怎么找您？
2022-11-21 12:36:19
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 我理解的分录是借其他费用，贷存货和1%销项税，您的意思是直接把存货金额计入第一栏销售额是吗？
2022-11-21 13:00:29
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，填写分录的存货金额，是的。一会如果找我的话，可以在问题前加上我的名字。谢谢。
2022-11-21 13:15:29
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 感谢您耐心解答，请问会计分录是不是图片这样做？还是只要做借其他费用，贷存货？
2022-11-21 13:36:13
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，要按图片上的分录来做。做上销项税额。不过按1%的话，销项是1，不是10。
2022-11-21 14:01:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我这里是电梯销售公司，该怎么做会计分录 你好，电梯销售行业采购的配件是如何做会计分录
。借库存商品，贷银行存款。
85楼
2022-11-21 10:13:41
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 鲤鱼镜子 发表的提问：
黑卡的无限额度在使用时，企业如何做会计分录
你好，这个卡是企业的卡吗？
86楼
2022-11-21 10:24:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 倦了诗书 发表的提问：
自己的销售门店装修，装修费该如何做会计分录，公司是自己生产自己销售
借：长期待摊费用--装修费 贷：银行存款 装修完成后，按月进行分摊就好了。
87楼
2022-11-22 09:13:23
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倦了诗书：回复张艳老师 老师，销售门店是公司购买的，按多长时间待摊完
2022-11-22 09:37:55
张艳老师：回复倦了诗书是要按不低于3年摊销
2022-11-22 10:01:33
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 2109683087 发表的提问：
销售旧物3%，税务优惠2%收，会计分录如何做？
借应收账款等 贷其他业务收入 应交税费增值税 按照百分之二计算
88楼
2022-11-22 09:25:19
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叮当 发表的提问：
销售100现金优惠2 实收98 会计分录如何做
借：银行存款 98 财务费用 2 贷：应收账款 100
89楼
2022-11-22 09:33:39
全部回复
叮当：回复辜老师 主营业务收入是多少
2022-11-22 10:00:33
辜老师：回复叮当你开票是多少金额
2022-11-22 10:10:36
叮当：回复辜老师 还没开
2022-11-22 10:30:58
辜老师：回复叮当那你这种可以按98确认收入，和收钱的
2022-11-22 10:55:25
叮当：回复辜老师 那开始确认收入的时候会计分录如何做
2022-11-22 11:25:05
辜老师：回复叮当借：应收账款 98 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
2022-11-22 11:54:45
叮当：回复辜老师 借：银行存款 98 财务费用 2 贷：应收账款 100很这个不是冲突了吗
2022-11-22 12:05:59
辜老师：回复叮当你确认98的应收款，直接就是借：银行存款 98 贷：应收账款 98
2022-11-22 12:35:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
预付一半展会费用，没有发票如何做会计分录？
你好，借 预付账款 贷银行存款
90楼
2022-11-22 09:54:35
全部回复
圆圆：回复紫藤老师 那后期支付另一半展会费后收到发票如何做会计分录呢
2022-11-22 10:22:51
紫藤老师：回复圆圆借管理费用 贷 预付账款
2022-11-22 10:33:24
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