永不言弃&木林森：回复江老师 广告文化工程

江老师：回复永不言弃&木林森这个直接学习服务业的实操内容，可以学习广告服务业的实操

永不言弃&木林森：回复江老师 好的，谢谢！

江老师：回复永不言弃&木林森有不明白的问题再咨询

晓海老师：回复燕·修练吧你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

燕·修练吧：回复晓海老师 认证完增值税发票后要怎么打印出来

晓海老师：回复燕·修练吧在增值税专用发票抵扣联信息采集系统菜单里有个查询，查询出来后，就可以打印通知单了。

圆圆：回复宋生老师 什么啊，城市基础实施配套费

宋生老师：回复圆圆您好！你是房地产开发公司？ 计入开发成本-前期工程费-城市基础实施配套费

圆圆：回复宋生老师 对的，后期怎么结转啊

宋生老师：回复圆圆你好！在项目完工后，将开发成本转入开发产品科目中 借：开发产品 贷：开发成本

圆圆：回复宋生老师 老师，我们之前的会计做账直接入主营业务成本，可以吗？也没有开发产品这个科目

宋生老师：回复圆圆您好！一般是销售后才转入成本的了。

圆圆：回复宋生老师 是啊，我们公司有商铺销售着呢。新建的住宅项目未销售，这个基础设施配套费是住宅的，这样的话我只能增加开发成本科目了，对吗

宋生老师：回复圆圆您好！嗯。是应该计入开发成本

荆晶：回复陈静老师 ？

陈静老师：回复荆晶你好,限制性股票(restricted stock)指上市公司按照预先确定的条件授予激励对象一定数量的本公司股票，激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件的，才可出售限制性股票并从中获益。

yi：回复雨晴老师 老师请问BD错在哪里？谢谢

雨晴老师：回复yiBD会影响发表非无保留意见

sunny慧：回复紫藤老师 支付工程款时借专项贷银行存款？

紫藤老师：回复sunny慧专项应付款的会计分录如下： 　　(1)实际收到专项拨款： 　　借：银行存款 　　贷：专项应付款 　　(2)拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 　　借：固定资产 　 　贷：银行存款 　　同时， 　　借：专项应付款 　　 贷：资本公积——拨款转入 　　(3)未形成资产需核销的部分，经批准： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款 　　(4)拨款结余上交： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款

sunny慧：回复紫藤老师 老师，能把用于项目的整个流程给说下吧

sunny慧：回复紫藤老师 收到，谢谢老师了

紫藤老师：回复sunny慧专项应付款的会计分录如下： 　　(1)实际收到专项拨款： 　　借：银行存款 　　贷：专项应付款 　　(2)拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 　　借：固定资产 　 　贷：银行存款 　　同时， 　　借：专项应付款 　　 贷：资本公积——拨款转入 　　(3)未形成资产需核销的部分，经批准： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款 　　(4)拨款结余上交： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款

日日星星：回复家权老师 其他应收和其他应付不对应收账款/预付账款/应付账款/预收账款产生影响吧？ 只是其他应收款的期末余额等于其他应收款借方余额加上其他应付款借方余额，实际不对应收/应付/预收/预付产生影响的吧？

家权老师：回复日日星星是的，就是你后边那个意思的哈

????：回复邹老师 那应付借方有余额 怎么调整？

邹老师：回复????你好，这样做调整分录 借；预付账款 贷；应付账款

????：回复邹老师  预付和预收之间可以调整吗

邹老师：回复????你好，这个是不可以直接调整的