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会计基础应收及预付款项重点
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昵称 发表的提问：
企业是小规模，基本户收到的款以及支付的款几乎都没有发票，那外账要怎么做，收到的计入预收，支出的计入预付吗
您好！你可以用收据做，但是汇算清缴要调整
271楼
2023-03-09 07:37:20
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昵称：回复宋生老师 用收据做是?
2023-03-09 07:55:34
宋生老师：回复昵称你好！你不是没有发票吗？有什么就用什么做
2023-03-09 08:16:43
昵称：回复宋生老师 收付款，无论有没有票据，都直接计入收入和成本是吧
2023-03-09 08:35:12
宋生老师：回复昵称你好！是的。就是这个意思。
2023-03-09 08:48:36
昵称：回复宋生老师 老师，都做收入的话，那交税的时候，就不好零申报了吧
2023-03-09 09:03:12
宋生老师：回复昵称你好！是的。所以很多企业就偷税漏税了。
2023-03-09 09:31:40
昵称：回复宋生老师 如果企业想要零申报，那收付款计预收预付?
2023-03-09 09:42:35
宋生老师：回复昵称您好！是的。但是本身这样也是属于偷漏税。
2023-03-09 10:01:54
昵称：回复宋生老师 是的呀老师，但是小规模的话好像蛮多都是零申报吧
2023-03-09 10:27:36
宋生老师：回复昵称您好！是的。是有很多。但是本身这样违规
2023-03-09 10:38:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 香香 发表的提问：
资产负债表里的应收账款及预收账款的取数公式，应付和预付账款的取数，是叫重分类取数吗？去不管怎么取数，资产总额应该是不变的对吗
是的，资产总额生不会变的，重新分类，也就是尼应付账款的借方余额，应该表示对生预付账款的意思，虽然你挂在应付账款下面，那就会帮你重新分类未预付账款里面，
272楼
2023-03-09 07:54:44
全部回复
香香：回复文老师 但是我们审计报告上的应收账款和预付账款，以及预收和应付账款数据跟我们财务软件的数据对不上，我想是不是一个重分类一个没有重分类，但是资产总额也不一致
2023-03-09 08:25:09
文老师：回复香香应该是重新分类的，具体资产负债金额是会不一致，但是净资产应该是一致的
2023-03-09 08:44:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ comedy person 发表的提问：
为什么应收账款和预付账款是资产类会计科目，而应付账款和预收账款是负债类会计科目
您好！因为前者都是自己的，后者是要给别人的。
273楼
2023-03-09 08:22:11
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 龙颖儿 发表的提问：
管理会计师，难度大吗？有中级基础，会不会有帮助一点。
 你好不大的； 学堂很多学员都考过了 ；这个只要跟着课程走 不难的  
274楼
2023-03-09 08:50:55
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
不晓得学会计难不难，以前一点基础都没有
可以来会计学堂学习会计~~~~
275楼
2023-03-09 09:17:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ l-my 发表的提问：
请问先付款后发货的会计分录涉及到增值税吗？是 借：预付账款，贷：银行存款 还是 借：预付账款 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款。应该哪样去做呢？
您好，第一种做法，谢谢
276楼
2023-03-10 10:54:21
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l-my：回复思顿乔老师 好的，先不考虑税是吗
2023-03-10 11:24:56
思顿乔老师：回复l-my您好，不考虑，您怎么考虑税费
2023-03-10 11:53:51
l-my：回复思顿乔老师 因为我看有的是老师讲课就考虑税
2023-03-10 12:08:43
l-my：回复思顿乔老师 请问老师，商贸性质的企业的成本计算是用先进先出法，还是移动平均法？
2023-03-10 12:35:57
思顿乔老师：回复l-my您好，假如要正确的话，先进先出。但是财务的而言，移动平均法
2023-03-10 13:00:45
l-my：回复思顿乔老师 因为我使用的金蝶软件，也是在考虑使用哪种方法
2023-03-10 13:16:35
l-my：回复思顿乔老师 要正确的话使用先进先出法。是吧！
2023-03-10 13:30:16
思顿乔老师：回复l-my您好，是的。工作量而言，移动平均法会工作量小一些
2023-03-10 13:51:09
l-my：回复思顿乔老师 我这不是使用的软件吗？应该没啥区别对吧！
2023-03-10 14:08:59
思顿乔老师：回复l-my您好，没有的，请问还有什么可以帮到您的？
2023-03-10 14:38:51
l-my：回复思顿乔老师 好的，请问老师看看这句话有问题吗？保证不私自从外部将任何有侵权可能的信息和资料携人甲方，并擅自使用
2023-03-10 15:07:13
思顿乔老师：回复l-my您好，没有问题的。请问是对的么？
2023-03-10 15:36:12
l-my：回复思顿乔老师 请问这句话什么意思，主要是携人甲方，我不太明白？老师给解释下
2023-03-10 15:54:33
思顿乔老师：回复l-my这个是保密协议里面的
2023-03-10 16:06:18
思顿乔老师：回复l-my大白话就是：不将外部的有风险的人和资料信息带回来用。
2023-03-10 16:19:52
思顿乔老师：回复l-my携带人，甲方的人和公司
2023-03-10 16:36:41
l-my：回复思顿乔老师 我总觉得读者不通顺，是不是用个别的词更恰当，老师用个什么词呢
2023-03-10 16:49:22
思顿乔老师：回复l-my您好，我还查询了一下，就是这样写的
2023-03-10 17:12:16
l-my：回复思顿乔老师 那好吧！为啥我觉得不通顺呢
2023-03-10 17:24:46
思顿乔老师：回复l-my您好，可能是接触的少，保密的话一般在合同里面
2023-03-10 17:38:32
l-my：回复思顿乔老师 那这句话我还可以怎样写
2023-03-10 18:00:08
思顿乔老师：回复l-my员工保证不私自从外部将任何有侵权可能的信息资料以及携人，擅自使用。
2023-03-10 18:21:42
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 勤学苦练 发表的提问：
老师你好，请问那些应收应付预收预付要是不重分类，会怎么样，
您好，若不重分类，可能会影响利润表金额，少计提应收账款的坏账准备等。还可能影响是否符合小微企业标准。
277楼
2023-03-10 11:18:40
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勤学苦练：回复小林老师 我们没有计提过应收账款坏账准备，而且应收账款金额预收，预付很少的，
2023-03-10 11:48:39
小林老师：回复勤学苦练您好，那可能会影响小微企业的判断标准，资产总额5000万元。
2023-03-10 12:05:22
勤学苦练：回复小林老师 哦，明白了。谢谢老师，
2023-03-10 12:33:37
小林老师：回复勤学苦练客气，非常荣幸能够给您支持！
2023-03-10 12:58:28
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 0022 发表的提问：
这个不是很明白。会计账面1000/计税基础750，这个账面大于计税基础，怎么理解这块
意思是说，账面上的1000，税法只允许你扣750，剩余的250以后年度扣，就形成递延所得税负债
278楼
2023-03-10 11:27:00
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ CiCi 发表的提问：
老师，请问这个捐赠的，会计基础和计税基础是多少
你好，最多3000×12%=360，这个数，同学
279楼
2023-03-12 10:23:02
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CiCi：回复海棠老师 会计基础是400-400，计税基础400-360
2023-03-12 10:55:58
CiCi：回复海棠老师 请问老师是这样吗？
2023-03-12 11:22:07
海棠老师：回复CiCi还有40结转以后年度抵扣，今年不抵扣，两者不存在差异
2023-03-12 11:47:29
CiCi：回复海棠老师 老师，这个没有会计基础和计税基础的差异吗？我就是想知道会计基础是多少，计税基础是多少
2023-03-12 12:08:16
海棠老师：回复CiCi两者有差异：超额捐赠支出税法规定可以结转以后三个年度抵扣，确认递延所得税资产；会计一次性计入了支出。
2023-03-12 12:37:34
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
2. 根据资金时间价值理论,在普通年金现值系数的基础上,期数减1系数加1的计算结果,应当等于( ) C.预付年金现值系数 老师这里我不理解，请老师解析谢谢
您好，学员，先把预付年金转换成普通年金，转换的方法是，求现值时，假设0时点（第1期期初）没有等额的收付，这样就转化为n-1期的普通年金的现值问题，计算期数为n-1期的普通年金的现值，再把原来未算的第1期期初位置上的这个等额的收付A加上，就得出预付年金现值，预付年金的现值系数和普通年金现值系数相比，期数减1，而系数加1。 n-1期的普通年金的现值＝A×（P/A，i，n-1） n期预付年金的现值＝n-1期的普通年金现值＋A ＝A×（P/A，i，n-1）%2BA =A×[（P/A，i，n-1）%2B1。 这个最好理解的方法是您按照我上面说的画一下图就更容易理解了。
280楼
2023-03-12 10:32:22
全部回复
韦园园：回复金子老师 老师您可以画图跟我讲解下吗？谢谢了
2023-03-12 10:56:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ღ森 ꦿ然࿐ 发表的提问：
零基础实物中的报表填的，资产负债表中的应付账款和预付账款的合计怎么填列？我每次都算不对，我看总账余额合计
同学您好，款的贷方余额加预付账款的贷方余额就是应付账款，预付账款的借方余额和应付账款的借方余额就是预付账款
281楼
2023-03-12 10:41:07
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
判断：会计法律制度是规范会计行为的基础，是实现会计目标的重要保证。 （ ）
是错的。会计职业道德的作用 　　(一)会计职业道德是规范会计行为的基础 　　(二)会计职业道德是实现会计目标的重要保证 　　(三)会计职业道德是对会计法律制度的重要补充 　　(四)会计职业道德是对会计人员提高素质的内在要求 　　四、会计职业道德与会计法律制度的关系
282楼
2023-03-12 10:51:41
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计零基础，我公司在今年1月维修电机小店里维修了电机，随后，在今年1月份维修电机的老板给我公司开出了普票4万元，当时没支付其这部分款，挂“其他应付款”里，那么，现在本月(10月)通知支付其这部分款项，在支付其这笔款时，应该让这位电机维修老板为我单位出具哪些手续？才可以为其付款！
您好，这个不需要。您当时入的其他应付款，现在直接冲掉即可，不需要对方提供什么手续的
283楼
2023-03-12 11:18:00
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草原风情：回复宸宸老师 尊敬的老师，早晨好！我是开出现金支票付其款的，只留一张现金支票的票头来做记账凭证的附件吗？可以让对方给我公司开个收款收据和对方的身份证复印件做附件吗？
2023-03-12 12:02:00
宸宸老师：回复草原风情您好，不需要的，因为您之前账上已经有入帐的记录了
2023-03-12 12:16:33
草原风情：回复宸宸老师 老师，早晨好！那就在记账凭单底下附一张现金支票的票头了。
2023-03-12 12:30:21
草原风情：回复宸宸老师 对不起！老师！也许我问的太啰嗦了。
2023-03-12 12:58:32
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 贪玩的红酒 发表的提问：
我是会计实操初学者，有一点会计理论基础，但是对于税法不怎么了解，听说税法在以后工作中很重要，我应该先学实操还是先学税法？
你好，可以同时学，但是实务是税法的基础，否则税法你不明白计算的原理
284楼
2023-03-13 08:04:18
全部回复
贪玩的红酒：回复淑女老师 对于我们马上要出来找工作的人来说应该学哪些东西呢？
2023-03-13 08:17:19
淑女老师：回复贪玩的红酒你好，初级的书是最接近实务的，中级考试性更强些。可以先看看中级的书
2023-03-13 08:43:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ PLYJ 发表的提问：
工会经费是按照申报期间的应付职工薪酬的借方实发数的和为计税基础还是贷方计提数的和为基础？
贷方计提数的和为基础 应发工资这个计提
285楼
2023-03-13 08:19:46
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