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收到增值税普通发票会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虑信电力 发表的提问：
小规模纳税人开出销售商品普通发票和收到买进原材料和差旅费普通发票，会计分录分别是什么？
开出做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，收到发票做借原材料贷应付账款 ，出差做管理费用差旅费 贷库存现金
121楼
2023-01-10 11:05:59
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虑信电力：回复maize老师 收到的发票就不用有应交税费的科目了是吧
2023-01-10 11:20:43
maize老师：回复虑信电力是的，你收到不能抵扣只能价税合计做成本和费用
2023-01-10 11:39:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 现代的摩托 发表的提问：
没有增值税专用发票计入材料成本和普通增值税发票计入材料成本按照企业会计准则这样做会计分录对吗
正常做原材料结转成本，汇算清缴调增
122楼
2023-01-11 10:04:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
公司是汽车租赁公司，8月份卖了一台车，这台车原购买是135000元，已提折旧105750元，还有29250元未计提，卖给别的公司开增值税普通发票是20000元（价税合计），税率是3%，税金是582.52元。这会计分录怎么做啊
借：固定资产清理 29250 累计折旧 105750 贷：固定资产 135000 借：银行存款 20000 营业外支出 9832.52 贷：固定资产清理 29250 应交税费—应交增值税—销项税 582.52
123楼
2023-01-11 10:20:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 整齐的方盒 发表的提问：
用现金678元壹角贰分元含税购买办公纸张等文具用品取得增值税普通发票税率为13% 会计分录
借管理费用办公费678.12 贷库存现金678.12
124楼
2023-01-11 10:34:31
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整齐的方盒：回复暖暖老师 但是他还有那个应交增值税13%
2023-01-11 11:02:30
暖暖老师：回复整齐的方盒普通发票不需要抵扣，直接计入费用
2023-01-11 11:28:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
公司销售二手车给个人，开具了3%税率的增值税普通发票，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，应该怎么做会计分录？ 原购进价税合计20000，没有抵扣进项，已计提10000，处理金额为3398.06，税额为101.94
借：固定资产清理 10000 累计折旧 10000 贷：固定资产 20000 借：银行存款 3500 资产处置收益 6601.94 贷：固定资产清理 10000 应交税费—应交增值税—销项税101.94
125楼
2023-01-11 10:48:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ == 发表的提问：
公司收到厂家返利，普通发票，做账要记录增值税？
不需要，普通发票是不能抵扣的
126楼
2023-01-11 11:02:59
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==：回复maize老师 进项不需要计提，但销项需要计提吧，要交税的
2023-01-11 11:27:20
maize老师：回复==你销项税额看你发票就可以，你这个不是收到发票么，你开出发票确认收入看你开出发票确认销项税额就可以
2023-01-11 11:48:13
maize老师：回复==销项税额不管开啥发票，都有销项税额，除非你们去税局备案增值税免税才没有销项税额
2023-01-11 11:59:45
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 长在冬天里的树???? 发表的提问：
公司是一般纳税人，现在给其他公司开了一张免税普通发票，有免税证明，会计分录怎么做？收到别人开的免税普通发票会计分录怎么做？
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费增值税销项税 月底借应交税费销项 贷应交税费减免税 借应交税费减免税 贷营业外收入 收到的免税发票 借费用等 贷银行存款
127楼
2023-01-12 09:55:28
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长在冬天里的树????：回复马老师 马老师，谢谢你，如金额是3000元，我看我们以前会计都是借应收账款3000，贷主营业务收入3000，如果按照你说的，他的税率是多少
2023-01-12 10:12:00
马老师：回复长在冬天里的树????他们这个分录应该是不征税收入的做法。正确的是要做我给你说的分录。你们是小规模还是一般纳税人？？什么行业的？？
2023-01-12 10:29:02
长在冬天里的树????：回复马老师 我们一般纳税人，是做园林绿化的
2023-01-12 10:40:28
马老师：回复长在冬天里的树????那你们的是税率10%的，你们这个行业哪来的免税了？？应该没有吧？？难道自己种植了树苗等销售了？？
2023-01-12 11:01:43
长在冬天里的树????：回复马老师 是的，我们是自产自销的
2023-01-12 11:25:19
长在冬天里的树????：回复马老师 收到免税的发票是不是如金额是3000，借主营业务成本3000，贷应付账款3000
2023-01-12 11:54:19
长在冬天里的树????：回复马老师 也是自产自销的公司
2023-01-12 12:06:28
马老师：回复长在冬天里的树????哦哦，那就不出所料。是的 收到的直接就视同普票去做。因为免税发票不可能有专票！你销售是免税的 你也不能在计算抵扣进项。所以直接就按照你的刚才的分录做事正确的！
2023-01-12 12:19:17
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
，问一下增值税电子普通发票，跨年冲红重开会计分录应该做？谢谢
您好，借应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字）应交税费应交增值税（红字）
128楼
2023-01-12 10:15:29
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 南瓜 发表的提问：
公司和邮政是合作关系，月初他们会开上个月的增值税普通发票给我们，会计分录怎么做，这张发票我们可以抵税吗，公司增值税税率是3%吗
属于普通发票，不能抵扣进项税，可以正常的入费用片是。
129楼
2023-01-12 10:35:13
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 彭琼 发表的提问：
收到机票增值税普通发票，可以抵增值税吗？
您好，不可以抵扣进项税的
130楼
2023-01-12 11:03:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 小志 发表的提问：
企业收到超市开具的普通发票,品名“预付卡销售和充值”,发票税率栏“不征税”。会计分录怎么做
借预付账款 贷银行存款
131楼
2023-01-27 11:24:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Healer 发表的提问：
结算通用公司会议房费 开出增值税发票注明房款100000元 增值税6000元 收到转账支票一张的会计分录
你好 借 管理费用-会议费 应交税费 贷银行存款
132楼
2023-01-27 11:35:41
全部回复
紫藤老师：回复Healer如果是你们的收入 借银行存款 贷主营业务收入   应交税费
2023-01-27 11:58:19
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 殷勤的黑夜 发表的提问：
小规模收到增值税普通发票要计应交税费，应交增值税吗
你好，不用，直接计入成本里
133楼
2023-01-27 11:43:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 一凡一萱 发表的提问：
增值税普通发票的税额需要入账吗？计入分录中？
你好，不需要，直接计入成本和得用
134楼
2023-01-27 11:53:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
增值税普通发票开错已跨月，先开具了负数票，然后又重新开具正数票，会计分录怎么填写？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
135楼
2023-01-27 12:08:59
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